С 3 февраля в действие вступила форма, с помощью которой налоговики могут запрашивать у юрлиц сведения об их бенефициарных владельцах. Об этом напоминает пресс-служба ФНС.
Во время проведения налоговой проверки, предпроверочного анализа, а также в ходе процедуры банкротства инспекция имеет право запрашивать у юридических лиц сведения об их бенефициарных владельцах в соответствии с законом № 115-ФЗ о противодействии отмыванию нелегальных доходов и финансированию терроризма.
Организации обязаны предоставить эту информацию в течение пяти рабочих дней со дня получения соответствующего запроса.
А как поступить, если эти сведения невозможно установить? В этом случае налогоплательщик должен в течение того же срока предоставить в налоговую информацию о том, какие меры были приняты для установления.
Согласно Федеральному Закону № 115-ФЗ, юридические лица должны устанавливать, обновлять и хранить сведения о своих бенефициарных владельцах, а также информацию о мерах, которые были приняты для установления соответствующих сведений. Помимо этого, они обязаны предоставлять их по запросу налоговых органов.
Неисполнение этих обязательств грозит нарушителю наложением административного штрафа (статья 14.25.1 КоАП РФ):
• для должностных лиц – от 30 до 40 тыс. рублей;
• для юрлиц - от 100 до 500 тыс. рублей.