Как можно законно не платить налог после продажи автомобиля
При продаже автомобиля бывший владелец получает за него определенную сумму денег, что обязательно скажется на показателе его доходов, а потому возникнет необходимость заплатить по закону соответствующий налог. Однако в некоторых случаях можно применить вполне законные основания для того, что не платить процент от продажи автомобиля. Отсюда возникает вопрос: а нужно ли будет платить налог с продажи авто и если да, то как обойти транспортный налог на автомобиль или, по крайней мере, сделать его менее ощутимым для семейного бюджета?
Под доходом следует понимать средства, вырученные от реализации любого имущества. И при продаже собственного авто у человека возникает обязательство заплатить государству налог на доходы, полученные от этой сделки (налог при покупке машины не возникает, поскольку, покупая что-то, мы не получаем доход, а наоборот, несем расходы). Сумма, указанная в договоре купли-продажи как стоимость автомобиля, является суммой дохода от сделки. Ставка налога на доходы физических лиц установлена в процентном соотношении от суммы дохода и составляет 13%. Сколько платить налога за продажу машины, напрямую зависит от продажной стоимости автомобиля согласно договору – тринадцать сотых от этой суммы продавец должен отдать в бюджет.
Уплата налога от продажи автомобиля и освобождение
В первую очередь: как долго вы владели машиной перед тем как продали её? Если с момента появления у вас права собственности на неё прошло более 3 лет, значит от уплаты налога вы будете полностью освобождены. Срок владения имуществом - это дата, указанная в договоре купле-продажи, именно тогда вам были переданы все права собственности.
При этом обязательно пересчитайте количество месяцев, прошедших с этой даты. Очень часто встречается ошибка, когда счет ведется именно по годам, хотя по требованиям должно миновать не менее тридцати шести месяцев. Последний месяц может быть немного не полным.
Только в случае, если данное условие соблюдается, никто не потребует с вас дополнительных расходов. Кроме того, если при продаже автомобиля вы получили сумму гораздо меньше той за которую его в свое время приобретали, вас также освободят от налога, так как по сути прибыли вы никакой не получили.
Также вам освободят от уплаты налога на доходы. Если автомобиль вами был продан дешевле чем за двести пятьдесят тысяч рублей. Границей служит именно эта сумма потому что она равна сумме налогового вычета.
Каков размер налога на доходы с продажи автомобиля?
Если все-таки права на освобождение от налога у вас нет, узнать сумму, которую потребуется заплатить достаточно просто. Для этого от суммы, полученной вами за продажу автомобиля, необходимо отнять размер налогового вычета, а затем полученное значение умножить на тринадцать процентов от первоначальной суммы.
Размер налогового вычета обычно равен вашим расходам при покупке авто, однако, необходимо подтвердить этот факт документально. Если же по истечению времени чеки на оплату машины у вас не сохранились, либо она вовсе была вам подарена родными, в качестве налогового вычета берется значение равное 250 тысячам рублей.
Снизить налог
Помимо затрат, понесенных на приобретение машины, продавец может вычесть из суммы дохода, полученного от продажи, также расходы, которые были им понесены на техническое обслуживание данного автомобиля.
Например, за два года, в течение которых вы владели машиной, вам пришлось поменять резину, заменить ряд деталей и узлов, оплатить работы слесарей, которые проводили ремонт, и т. д. Если все расходы вы совершали официально и можете подтвердить их размер соответствующими товарными чеками или другими документами, прилагайте их копии к налоговой декларации и уменьшайте сумму, от которой будете рассчитывать 13% налога.
Кроме того, законодатель предусматривает и другие социальные, имущественные, профессиональные и прочие вычеты, на которые граждане России могут уменьшить налог со своих доходов.
Так, полностью выполнив свои обязательства перед государством и заплатив налог на доходы физических лиц в той сумме, которая с вас причитается, вы затем можете получить от государства частичный возврат уплаченных денег, например, при покупке недвижимого имущества или если вы понесли определенные социально значимые расходы (к ним относятся расходы на лечение, покупку лекарств, обучение, благотворительность, накопительное пенсионное обеспечение, негосударственное пенсионное страхование и некоторые другие налоговые вычеты).
Часть таких расходов в размере, соответствующем ставке налога на доходы физических лиц (13 %), может быть компенсирована путем возврата или уменьшения суммы налога, которая подлежит уплате, в том числе с продажи автомобиля.
Как оплачивается налог на доходы физических лиц?
После того как вы завершили все действия по купле-продаже и переоформлению автомобиля на нового владельца, заранее для себя пересчитайте, с учетов вышеназванных условий, размер вашего налога.
После этого не позднее конца апреля, вам необходимо подать налоговую декларацию. Даже если у вас размер налога получился равным нулю, декларацию все равно требуется предоставить вовремя. В противном случае это может обернуться для вас штрафом.
После того, как все данные по вашей декларации будут проверены, вам останется лишь внести нужную сумму по платежке ФНС. Декларацию по установленной форме человек, продавший автомобиль, обязан подать в налоговую до 30 апреля года, следующего за тем, в котором был заключен договор (именно договор, а не перерегистрация машины).
Не подавать декларацию можно только в том случае, если освобождение от уплаты налога обусловлено трехлетним (и выше) сроком нахождения автомобиля в вашей собственности. Налоговая служба, получив декларацию, выдаст вам квитанцию с суммой налога, которую нужно оплатить до 15 июля. Для удобства вы можете не привозить её в налоговую инспекцию по месту жительства лично, достаточно будет отправить её почтой либо через интернет.
Если декларация вовремя не подана, за каждый день, прошедший с 01 мая до фактической даты подачи, с вас взыщут штраф в размере 5% от начисленной суммы налога.
Общая сумма штрафа не может быть менее 1 тысячи рублей (то есть именно эту сумму вы должны заплатить при нулевом налоге), но не может превышать 30% от суммы налога (то есть фактически штраф берется только за первые 6 дней просрочки). Но если вы задержались с декларацией больше чем на полгода, начиная со 181-го дня нарушения срока, сверх уже начисленных вам 30%, вы будете доплачивать еще по 1 % от суммы налога ежедневно.
Такая же ответственность наступает, если декларация подана, а налог не уплачен.
Снизить налог или вовсе его не платить
Законодательно учтено целый ряд способов, как снизить налог на авто или вовсе избежать его уплаты, причем эти способы совершенно законны.
Таких путей существует три. Один из них касается срока, в течение которого вы владели машиной, прежде чем решили ее продать (норма направлена против тех людей, для кого продажа автомобилей является бизнесом – они должны платить налог без всяких «поблажек»).
Второй путь направлен на освобождение от налога операций по продажам недорогих автомобилей и является определенной социальной льготой.
Третий путь позволит избежать ситуации, при которой происходит двойное налогообложение - покупая автомобиль, человек тратит деньги, с которых уже уплачены налоги, соответственно, при продаже машины эти деньги возвращаются и не должны облагаться второй раз (доходом фактически является лишь сумма, на которую стоимость продажи машины превышает стоимость ее прошлой покупки, в стандартной ситуации отсутствует - машина продается дешевле, чем покупалась, а значит, никакого дохода нет).
Подробнее рассмотрим такие варианты.
Если машина находилась в собственности более трех лет
В Налоговом кодексе установлен четкий срок, через сколько можно продать машину без налога-это три года. Через три года владения машиной вы можете смело продавать ее и при этом не просто не платить никакого налога, но даже не подавать налоговую декларацию по поводу получения соответствующего дохода.
Следует учесть, что для того, чтобы без опасения воспользоваться соответствующей льготой, необходимо обязательно сохранить все оригиналы документов, по которым машина покупалась, чтобы в случае любого спора вы могли подтвердить: сколько времени вы являлись ее собственником. По закону должно истечь именно три полных года, то есть если хотя бы одного дня до истечения этого срока не будет хватать, налог придется заплатить полностью.
Интересно, что срок нахождения машины в собственности владельца следует считать с даты заключения договора купли-продажи («от договора до договора»), момент, когда машина была поставлена на учет в органы ГИБДД (зарегистрирована за новым владельцем) в данном случае значения не имеет.
Льгота относительно освобождения от налога с продажи машины «по давности владения» распространяется не только на легковые автомобили, но и на любое другое имущество. Поэтому, если вы продаете грузовик или мотоцикл, купленный более трех лет назад – никакого налога вам платить не нужно!
Если продали автомобиль дешевле, чем купили.
Считается, что машина, которую сегодня продаете, ранее была приобретена на «чистые» деньги, то есть после уплаты всех налогов, связанных с их получением. Законодатель предусмотрел при определении дохода от продажи машины специальный налоговый вычет, соответствующий сумме, потраченной с покупки машины.
Если машина продается дешевле, чем покупалась, налог платить не нужно, поскольку доход в этом случае не возникает. Если вы не покупали автомобиль, а, скажем, получили его в наследство или в подарок, воспользоваться соответствующей льготой вы не сможете.
Кроме того, нельзя вычесть от вырученной за автомобиль суммы дохода те расходы, которые понесли на приобретение не этого, а какого-то другого автомобиля. В данном случае важно, что одна и та же машина продана не дороже, чем покупалась!
Как и в прошлой ситуации, очень важно сохранять документы, связанные с приобретением автомобиля (справка-счет, договор купли-продажи, таможенная декларация и т. п. - из чего можно увидеть, за какую цену вы купили машину).
Иногда такие документы можно восстановить – в момент регистрации ГИБДД оставляет у себя соответствующий пакет документов, и все же лучше не терять важные бумаги, чтобы не пришлось потом унизительно бегать по кабинетам.
Если автомобиль все же продается дороже, чем покупался, в налогообложение идет не вся сумма сделки, а только разница между покупной и продажной ценой (на что доходы действительно увеличились, то, что вы «нажили» в результате продажи).
В отличие от предыдущей ситуации (владение машиной больше трех лет), при применении любой из форм налогового вычета декларацию подавать необходимо. Сумма налога в такой декларации может быть равна нулю (если автомобиль продан дешевле, чем куплен), но за неподачу такой декларации могут оштрафовать, так что не рискуйте!
Иногда при продаже автомобиля немного дороже, чем он приобретался, нет смысла пользоваться возможностью отнять от суммы дохода сумму понесенных при покупке расходов, поскольку налог в этой ситуации все же возникнет (хотя и небольшой), в то время как его можно избежать вовсе- в случаях, когда сумма продажи автомобиля меньше, чем 250 тысяч рублей.
Если стоимость машины не превышает 250 000 рублей.
Налоговый вычет при продаже автомобиля, которым может воспользоваться любой продавец, составляет четверть миллиона рублей. Если в договоре купли-продажи, по которому вы продаете автомобиль, указана сумма сделки, не превышающая 250 000 рублей, вам не нужно платить налог независимо от того, за какую сумму вы эту машину покупали. Декларацию с нулевой ставкой налога при этом подать все-таки нужно, иначе могут быть применены штрафы.
Важно понимать, что при продаже автомобиля человек вправе по своему усмотрению выбрать любой, более выгодный, с его точки зрения, вид из двух предусмотренных выше вычетов, но никак не оба сразу. Нельзя уменьшить полученную от продажи сумму одновременно и на 250 тысяч, и на те деньги, которые заплатили за машину в момент ее покупки. Выбирайте что-то одно!
Еще один нюанс. Стандартный вычет в четверть миллиона распространяется на продажу любого имущества, а не только машин, и может быть использован один раз в году. Поэтому подумайте, прежде чем пользоваться данной льготой.
Например, если в течение года собираетесь дорого продавать нежилое помещение, гараж или другое имущество (кроме дома – с ним история немного другая), а сегодня продаете машину немного дороже, чем купили ее два года назад, возможно, вам выгоднее будет заплатить налог с разницы между покупной и продажной стоимостью машины, но сохранить право воспользоваться вычетом 250 тысяч из суммы дохода, полученного при продаже нежилой недвижимости.
И «обратный» совет. Если решили продать несколько машин «эконом-класса», которые достались вам безвозмездно (не можете доказать, что купили их дороже, чем продаете), продавайте одну машину сейчас, а другую – в следующем году, тогда по каждой операции можете применить стандартный налоговый вычет в 250 тысяч, в противном случае льгота предоставляется вам только один раз, и, соответственно, прямые «убытки» – 32 500 руб. (250 000 руб. х 13%)
Ваша подписка и лайки меня очень поддерживают.
Спасибо, что прочитываете до конца!!!