Главными способами мобилизации финансов, является получение денег в кредит или приобретение чего-либо в лизинг. Они обладают характерными чертами, превосходствами, недостатками.
Отличительная черта лизинговых операций от кредитных заключается в том, что требования к лизингополучателям более мягкие, чем к заемщикам при выдаче кредитных средств.
ОНЛАЙН КУРС за $25 : Основы оценки и финансового моделирования
Все дело в том, что работу кредитных организаций регулирует Центральный банк. Согласно его нормативным актам и инструкциям, необходимо проводить обязательную оценку кредитоспособности заемщиков для принятия решения о выдаче денежных средств в кредит.
Лизинговые компании пользуются исключительно внутренними положениями по оценке благонадежности получателей лизинга. Оценка включает анализ положения и перспектив бизнеса на рынке и финансовой отчетности.
Кроме того, важным преимуществом лизинга является и то, что на подачу заявки для получения лизинга и ее рассмотрения уходит меньше времени, чем обычно при одобрении кредитного продукта. К примеру, срок предварительного одобрения по автолизингу может составить до получаса. Для подписания договора и окончательного принятия решения требуется представить заранее установленный пакет документов. В таком случае, в течение рабочего дня, операция может быть закончена.
Конечно, кредитные учреждения так же могут выдавать средства в ускоренном режиме. Срочные кредиты и займы обычно выдаются физическим лицам на потребительские цели. Экспресс-кредитование для юридических лиц не предусмотрено.
Лизинг также предоставляет более выгодные условия по погашению долга. Например, договор лизинга может предполагать возможность изменять график платежей в течение действия срока договора. Составляя график, возможно заранее обусловить отсрочку платежа, предусмотреть зависимость размера и графика платежей от сезонности работы предприятия, а также предусмотреть и некоторые иные особенности бизнеса клиента. В то же время график платежей по кредиту изменить бывает довольно сложно, он устанавливается заранее и процедура корректировки довольно трудоемка.
Средние сроки финансирования по кредитам и по лизингу также разнятся. В среднем до 36 месяцев по первому, а по второму – до 5 лет.
Кредит, согласно нормативам, подлежит обеспечить залоговым имуществом. Объект лизинга сам до конца действия договора выступает гарантом не возврата. Он является собственностью лизингодателя, поэтому не подлежит арестам или изъятию в момент возникновения споров или проблем у лизингополучателя.
По объектам лизинга, возможно, применять ускоренную амортизацию, это уменьшает налог на имущество. По истечении срока действия договора пользователь обладает правом выкупа имущества по остаточной стоимости.
Платежи по лизингу облагают НДС, в отличие от выплат по кредиту. Для плательщиков НДС никаких проблем не возникает, суммы налога предъявляют к взаимозачету. Если клиент освобожден от уплаты налога, например, он упрощенец или физическое лицо, то НДС увеличивает затраты.
Читайте также: Сбербанк отказался от кредитов под поручительство