Пользуетесь ли вы социальными налоговыми вычетами на обучение, лечение, профессиональную деятельность, покупку, продажу недвижимости и инвестирование?
Далеко не все знают все виды налоговых вычетов. Ещё меньше людей их оформляют и получают. Государство даёт возможность вернуть часть суммы от уплаченных средств (13%), тем, кто платит налоги в казну. Если вы НЕ подаёте заявление на такие вычеты - никто вам не напомнит о них и принуждать их получать не будет. Свои налоговые права желательно знать самому и пользоваться ими по заявлению.
Налоговые вычеты бывают:
- стандартные
- социальные
- имущественные
- инвестиционные
- профессиональные
- налоговые вычеты от операций с ценными бумагами
В этой статье я начну со стандартных налоговых вычетов. Стандартные налоговые вычеты - это вычеты для определенной категории граждан РФ, таких как "Чернобыльцы", инвалиды и участники ВОВ, родители погибшего военнослужащего, "Афганцы" и налоговый вычет на детей.
ВАЖНО! Если гражданин имеет право на несколько налоговых вычетов одновременно, ему предоставят только один - максимально бо́льший.
Граждан, которые имеют право на вышеперечисленные налоговые льготы у нас в России осталось не так много. Поэтому рассмотрим распространенный налоговый вычет на ребёнка.
Если кратко, то:
- Налоговый вычет предоставляется в размере 1400 рублей на одного ребёнка,1400 рублей - на второго ребенка и 3 000 рублей - на третьего и каждого последующего
- Вы имеете право на налоговый вычет, если ваш годовой доход не превышает 350.000 рублей
- Вы можете пользоваться вычетом на ребёнка до тех пор, пока ваш годовой доход не достигнет 350.000 рублей (то есть, если вдруг ваш доход стал больше в течение года - вы прекращаете получать вычет)
- Вычет 12.000 рублей - на ребёнка инвалида до 18 лет, или студента инвалида до 24 лет. Опекунам - вычет 6000 рублей.
Эти суммы - не налогооблагаемая база
То есть, бухгалтер отнимает 13% уже не от всей суммы ЗП, а за вычетом 1400 рублей (ЗП - 1400 рублей) -13% = ХХХ рублей на руки.
ВАЖНО!
Оба родителя имеет право на налоговый "детский" вычет.
Один родитель имеет право получать налоговый вычет
В ДВОЙНОМ РАЗМЕРЕ, если второй родитель предоставит отказ от своего вычета.
При этом, разведенный родитель, которые не получает алименты - не имеет права - получать ДВОЙНОЙ ВЫЧЕТ на ребёнка. Справедливо ли?
Государство не даст нам сразу несколько налоговых вычетов, даже если вы имеете на них право. Но! Предоставит вам "детский" налоговый вычет в любом случае, независимо от других имеющихся вычетов.
Получать этот вычет вы будете до конца года, даже если ребёнку исполнилось 18 лет, например, в феврале текущего года. То же самое для родителей учащихся - период академического отпуска ребёнка-студента отнимать не будут (если он был оформлен).
Бывает и так, что родитель работает на двух работах официально. Однако вычет он получит только у одного работодателя.
Я сделала пример расчётов налогового вычета на ребёнка
Пример:
Ещё некоторые нюансы:
1. Единственный родитель (опекун) имеет право на ДВОЙНОЙ ВЫЧЕТ, если второй родитель признан судом без вести пропавшим или умершим.
Без вести пропавшие признаются судом в течение их отсутствия - 1 года, при смертельных обстоятельствах - 6 мес., для военнослужащих - 2 года.
2. Единственный родитель (опекун) имеет право на ДВОЙНОЙ ВЫЧЕТ, если в новом браке ребёнка не усыновил новый супруг (а).
3. Если родитель не работает, находится в декрете, находится на учёте в центре занятости - он не может отказаться от "детского" вычета - в пользу второго родителя.
ВАЖНО!
Впервые в 2017 году Минфин РФ позволил суммировать налоги на детей. Теперь налоговые вычеты на ребёнка-инвалида и обычный налоговый вычет на ребёнка - можно сложить вместе.
Ранее, государство запрещало суммировать налоги. То есть, если в семье двое детей и один из них ребёнок-инвалид, то:
1 400 руб + 12 000 руб = 13 400 руб (полный налоговый вычет на детей).
Налоговые вычеты не так ощутимы в разрезе месяца. Но если сложить их за год, то эта сумма может быть ощутимее.
Буду благодарна за лайк!