Здравствуйте дорогие читатели, сегодня мы рассмотрим складывающуюся тенденцию о стремлении к прозрачности движения денежных средств граждан в нашем отечественном банковском секторе.
А именно: "Какие ситуации могут быть потенциально опасными и как обойти проблемы с банком и ФНС?".
Готовы? Приступим.
Что изменилось с 1 июля 2018 года?
1 июля 2018 года были приняты очередные поправки в НК РФ. При которых, налоговая служба (ФНС) может самостоятельно облагать налогами транзакции граждан, если посчитает что они являются доходом.
На текущий момент, это не значит что ФНС сразу видит все ваши транзакции по счёту. Данная процедура до сих пор проходит только по запросу налоговой инспекции в банк относительно гражданина.
На самом деле, кардинально ничего не изменилось. Процедура запроса данных о движении денежных средств для ФНС по "сомнительному" гражданину не изменилась.
Но теперь они могут по результатам проверки, потребовать уплату налогов за транзакции, которые вы не сможете обосновать.
Банки тоже могут поинтересоваться движением денег по счету клиента и принимать решения об приостановки работоспособности расчётного счёта (в соответствии с ФЗ № 115 "о противодействии отмыванию доходов и финансировании терроризма").
Это не значит, что банк побежит в ФНС и доложит им о блокировке вашего счёта за сомнительные транзакции. Тем самым, они нарушат принцип "банковской тайны".
Но стоит понимать, что банки с 2014 года обязаны предоставлять в ФНС всю информацию о наличии, открытиях и закрытиях банковских счетов физических лиц.
Такой факт может привлечь внимание ФНС, хотя и вероятность низка.
Простыми словами
Из предыдущего пункта, можно сделать вывод что, фактически, у ФНС появилась возможность при проверке, затребовать аргументацию по ряду транзакций и выставить счёт по ним в виде уплаты налогов с применением санкций к человеку (статья 122 НК РФ и статья 198 УК РФ).
ДДС - движение денежных средств (по счетам).
Но банк не предоставляет актуальную информацию по ДДС по счетам своих клиентов и владельцев банковских карт для налоговой. Только об открытии и закрытии счетов физическими лицами в любых банках.
И открыть "банковскую тайну" о ДДС владельца счетов могут только по факту проверки ФНС конкретного человека.
То есть, налоговой будет нужен "весомый повод" для запроса данной информации у банка.
Что может стать поводом для проверки счёта и запроса от ФНС в банк?
То есть, сам банк вас не будет целенаправленно сдавать налоговой, он попросту не имеет на то законных прав. Но ФНС может обратить на вас внимание по ряду следующих причин:
- Дорогие покупки (недвижимость, авто)
- Подача налоговой декларации (вопросы, не состыковки)
- Низкий уровень доходов (по декларации), но появление имущества
- Наличие нескольких квартир в собственности владельца
- Неуплата налогов за покупку квартиры или иного имущества
- Отсутствие доходов и подачи деклараций
Простыми словами, в ФНС поступает информация из разных источников о наших покупках и доходах (в.т.ч наша декларация о доходах).
Поводом для проверки могут послужить несоответствие уровня дохода по налоговой декларации с реальным зарегистрированным имуществом владельца.
А так же любые неточности, которые ФНС хотела бы уточнить путём камеральной (невыездной) проверки через соответствующий запрос.
Контроль за ДДС по счетам от банка
Банк тоже проводит свою внутреннюю систему контроля по движению денежных средств по счетам вкладчиков.
Да вот только с законами НК РФ это не имеет ничего общего.
Банки обязаны вести внутреннюю контрольную деятельность по сомнительным операциям в рамках ФЗ №-115 "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
То есть, банки имеют полное законное право затребовать у вас обоснование сомнительных (по их мнению) переводов в виде документов о "природе" появления денег или сомнительной активности по счёту.
И по закону, вы обязаны предоставить им все необходимые документы и обоснования в таком случае.
Но если вы откажитесь или не сможете обосновать свой ДДС по счёту, вам просто заблокируют банковский счёт и прекратят обслуживание.
В ФНС банки не сообщают о причинах закрытия счёта и сумм движения. ФНС лишь увидит, что ваш счёт в данном банке был закрыт. Но по чьей инициативе или за что - формулировки не будет.
Что может привлечь внимание банка по вашему ДДС
При создании вашего счёта в банке, по истечению некоторого времени, у банка уже накапливается информация о вашей активности.
Любые отклонения от стандартных поступлений и транзакций, могут стать поводом для обращения банка к вам за разъяснениями.
Давайте рассмотрим, какие транзакции и ситуации, банки будут считать "сомнительными":
- Регулярные переводы от одного и того же лица (не родственника)
- Высокий оборот по счёту (свыше 600к в месяц)
- Нехарактерные транзакции (переводы и поступления)
- Поступление крупной суммы средств
- Системность получения переводов (одна и та же сумма - регулярно)
- Коментарии к переводу (оплата за работу, за аренду квартиры и.т.д)
- Поступления от ИП или юридических лиц
- Депозиты и выводы с он-лаин кошельков на банковский счёт
У банка есть огромная статистика по ДДС счетов всех своих клиентов и любые транзакции, имеющие "характерный оттенок" могут стать предметом внимания для обоснования.
Вывод
На само деле, паника по поводу "Тотального контроля ФНС за ДДС граждан по банковским транзакциям" не обоснована.
- Полномочия ФНС практически не изменились, они как могли запрашивать такую информацию только в целях официальной проверки, так и остались с данным функционалом.
- Банки не отчитываются в ФНС о ДДС денег по счетам граждан (только по факту запроса на основании проверки конкретного индивида предоставляют такую информацию).
- ФНС может инициировать факт проверки счёта гражданина только по несоответствиям из своих источников (декларация о доходах, зарегистрированное имущество).
- Банки и ФНС напрямую не сотрудничают (только по запросу факта проверки) и не "сливают" своих вкладчиков налоговым службам.
- Причины контроля банком за ДДС клиента не имеет ничего общего с изменениями в НК РФ. (ФНС работает по НК РФ, а банки в соответствии с ФЗ №-115).
Спасибо за внимание, оставляйте свои комментарии и подписывайтесь на канал, если статья была для вас интересной и полезной.