Кажется, что фрилансеру ужасно сложно не сидеть в тени, а работать «по-белому» — поди разберись во всех нюансах ИП, договоров ГПХ и самозанятости. Что это вообще такое? В чем разница? Не обдерут ли как липку? Спокойно, «Фрилансим» все разложит по полочкам.
Это обязанность гражданина, получающего доход. Интересующий нас налог так и называется: Налог на Доходы Физических Лиц, НДФЛ. Государство функционирует на наши с вами налоги и на эти деньги строит дороги, учебные заведения и прочие больницы. За человека на трудовом договоре или попросту — в штате компании — налоги платит наниматель. Это называется «выступает налоговым агентом».
У фрилансера такого налогового агента нет, а доход есть. И еще у него есть ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность. «Незаконная» здесь не значит какая-то особо запрещенная, просто нельзя получать доход и не рассказывать государству, откуда он берется. За это сразу три вида ответственности.
Собственно, налоговая, со штрафом за неуплату НДФЛ. Есть некоторые виды доходов, не облагаемые НДФЛ (продажа жилья, бывшего в собственности более 3 лет, продажа личного имущества и еще ряд выплат от государства и фондов, полный и актуальный список на каждый год есть в Налоговом Кодексе, Часть 2, Раздел VIII, Глава 23, Статья 217). В остальном принцип очень простой: получил доход — заплати с него НДФЛ. Не заплатил вовремя или меньше, чем положено? Взыщут разницу и штраф от 20% до 40% сверху, плюс штрафы за несданные декларации до 30% от суммы налога, и ещё пени накапают. В общем, мало не покажется.
Административная, штрафы небольшие — от 500 до 2500 ₽ — ну и неприятные записи во всех местах и характеристиках, суды и прочая нервотрепка.
Уголовная — статья 171 УК РФ, если деятельность принесла крупный или особо крупный ущерб, или удалось получить особо крупный доход. (Крупными считаются доход или ущерб больше 2,25 млн рублей, а особо крупными — больше 9 млн рублей.)
Чем, кроме этих штрафов, можно напугать неплательщика? Еще большими штрафами и контролем за счетами. Больше года обещают, что налоговая будет смотреть чуть ли не на каждый перевод с карты на карту и спрашивать: «А за что вам, гражданин, перевели денежки?». И хотя на текущий момент это не совсем так, пользователи «пластика» все равно вздрогнули. Каждая новость с ключевыми словами «банки», «карточки», «блокировка» и «налоговая» подталкивают читателя к одному из двух полярных вариантов: перейти на наличный расчет (и попробуйте докажите, что я что-то заработал) или, да, он — выход из тени.Анастасия Ховрина, руководитель Freelansim.ru
Выход «из тени» дает фрилансерам не только обязанности, но и новые возможности. Самое важное, конечно, это работа с компаниями, для которых наличие юридического лица у подрядчика часто бывает критически важным моментом.
Корпоративный фриланс еще не так развит в России, как на рынке США или Европы. Так, например, по данным исследования Ernst &Young, к 2020 году 25% всех компаний США будут иметь как минимум 30% сотрудников — фрилансеров. В России же корпоративные заказчики только начинают интересоваться такой возможностью. Мы хотим этот процесс ускорить.
В партнерстве с одним из онлайн-банков мы готовим возможность очень простой регистрации ИП — все процессы и оплаты берем на себя. Сейчас можно оставить заявку и стать одним из первых зарегистрировавшихся в новом году.
Анастасия Ховрина, руководитель Freelansim.ru
Какие у налогоплательщиков плюсы?
Быть ответственным налогоплательщиком — это не только обязанности, но и, как ни странно, права.
Подтверждение платежеспособности. Вы бы давно взяли авто-, ипотечный или приличный потребительский кредит не под грабительский процент, но нет оформления по трудовой и «стабильной заработной платы»? Несколько лет красивой декларации с доходами и уплаченным налогами — и вы благонадежный гражданин.
Документы на визы. Снова, в общем-то, про платежеспособность, и, в некоторые страны, про гарантии возвращения. Не надо выдумывать спонсорских писем — в списках документов на визы большинства стран есть разделы с документами для индивидуальных предпринимателей и приравненных к ним.
Подтверждение стажа. Менее очевидный бонус, который реже пригождается. Но если вы задумались о релокации или обучении за рубежом по профессии, по которой нет дипломов, или подтвержденное образование может быть приравнено к подтвержденному стажу по профессии — оп, у вас есть декларации за нужное количество лет, и виды деятельности как раз те, что нужно. Более того, в случае эмиграции, умение считать и платить налоги за себя самостоятельно — полезная привычка, во многих интересных для жизни странах так и происходит.
Пенсии и прочая социалка — вопрос сложный, мы на него посмотрим позже, когда будем разбирать конкретные варианты.
Считаю, что введение нового налогового режима для самозанятых — это огромный шаг вперед в развитии бизнеса. Почему это хорошо?
Очень низкая налоговая ставка 4%—6%.Не надо подавать никуда никакие бумаги, все делается через приложение.Легкость учета и оплаты налога.Пенсионные взносы становятся добровольными. Каждый сам несет ответственность за размер своей пенсии. Хочешь пенсию больше — платишь больше в ПФР. Хочешь получить максимум здесь и сейчас, получишь меньше в будущем.Ну и наконец, маркетплейсы и фриланс-биржи, находящиеся в российской юрисдикции, смогут нормально работать с безопасными сделками. Раньше это было исключено, так как налоговые органы требовали уплату ими НДФЛ и пенсионных взносов за фрилансеров. А это минимум 13% НДФЛ + 20% ПФР. Конечно, так работать было невозможно — иностранные биржи из-за этого получали преимущества. Похоже, скоро это уйдет в прошлое, и уровень бирж и маркетплейсов в рунете существенно улучшится.
Юлия Садыхова-Котова, руководитель Kwork.ru
***
В следующих частях расскажем о разных способах «легализации»: официальной работе с физическими лицами, с ИП, с самозанятыми.
