Что нужно для обновление онлайн кассы до НДС 20%
В связи с рядом обновлений законодательства, все сферы бизнеса потерпят ряд изменений. Такие процессы прежде всего коснутся оборудования, которое используется для продажи товаров и услуг, а именно контрольно-кассовой техники. Как таковых глобальных изменений в сфере бизнеса не произойдет. Исключением станет лишь то, что будет повышенная налоговая ставка на 2%.
С 1 января 2018 года все владельцы любой контроль-кассовой техники, которая допускается к использованию ФНС, обязаны будут осуществить переход на НДС 20%. Теперь, вместо старого показателя в 18% на чеках, помимо названий товаров и услуг, общей суммы покупки, будет пропечатываться обновленный налог, а именно 20% НДС. В качестве подтверждения приводится Федеральный закон №303, который был принят 03.08.2018 года. Согласно ему, налог на добавленную стоимость будет повышен на 2% и уже составит 20% НДС.
Такая поправка говорит о том, что всем предпринимателям, который платят НДС, нужно массово перепрограммировать свою контроль-кассовую технику на новый показатель 20%. Отмечается, что на момент начала осеннего периода 2018 общее количество зарегистрированных кассовых аппаратов составляет свыше 2,2 млн экземпляров. Не исключено, что к 2019 году их количество вырастет.
Поэтому, во избежание различных казусов в виде штрафных санкций от налоговой службы, всем предпринимателями, работающим по системе налогообложения с НДС необходимо в кратчайшие сроки перепрограммировать все свои контрольно-кассовые аппараты на новый показатель.
Своевременный переход на 20% НДС существенно снизит затраты на погашение штрафных санкций и защитит от других административных взысканий. Ожидается, что к декабрю будет большая очередь на перепрошивку, что повлечет за собой значительные потери времени.
Как безболезненно перейти на новый формат работы с НДС 20%?
Сразу отметим, что контрольно-кассовая техника бывает различных видов. Сейчас, все еще используются автономные кассы, активно внедрены более современные фискальные регистраторы, смарт-терминалы, POS-ККТ. Первые работают без использования персонального компьютера или любого другого гаджета, поэтому вся информация содержится внутри их.
Вся последняя линейка требует обязательного наличия персонального компьютера или какого-нибудь гаджета. Отсюда следует, что и обновление прошивки для перехода на НДС 20% будет требовать несколько больше операций, чем с обычной кассой. Однако обновление последней линейки контрольно-кассовых аппаратов будет несколько легче
Процесс перехода на новую ставку:
- автономные кассы требует выполнения множественных действий с кнопками и строгого соблюдения инструкции перепрошивки, в противном случае онлайн-касса выйдет из строя и вам придется регистрировать новую ККТ, также обновление «автономки» потребует вызова специалиста;
- переход на НДС 20% фискальный регистраторов примечателен тем, что обновлять придется не только сам контрольно-кассовый аппарат, но и программное обеспечение на персональном компьютере;
- прошивка смарт-терминалов и вовсе потребует снятия пломбы, поэтому обновлять эту разновидность ККТ собственноручно не рекомендуется, лучше обратиться к специалистам в ЦТО.
Срок обновления «умных» онлайн касс по типу смарт-терминалов, фискальных регистраторов составит, приблизительно, одну ночь. При этом, вызывать специалиста не нужно, все компоненты обновления контрольно-кассовой техники «прилетят по воздуху» через беспроводную сеть WiFi.
Касательно старых кассовых аппаратов, которые были модернизированы под отправку онлайн-чеков, то переход на НДС 20% такой ККТ будет чуть сложнее. Помимо программного обеспечения придется прошивать и само контрольно-кассовое устройство, а для этого необходим соответствующий специалист.
Отмечается, что по новому законодательству все контрольно-кассовые аппараты должны будут отправлять данные в новом формате фискальных данных 1,05 и 1.1. Действие предыдущего ФФД 1,0 полностью прекращается.
Немаловажно, что в большинстве разновидностей контрольно-кассовой техники производители предусмотрели удаленное обновление, что также снижает объем затрат на переход на НДС 20%. Однако для перепрошивки всех ККТ, которые не поддерживают такую технологию, придется обращаться в соответствующие центры ЦТО.
С какими трудностями можно столкнуться при обновлении
Прежде всего, переход на повышенную ставку коснется всех налогоплательщиков, которые отчисляют НДС. Произвести перепрограммирование кассовых аппаратов будет необходимо всем предпринимателям и юридическим лицам, начисляющим и уплачиваемым налог на добавленную стоимость.
Осуществлять переход на НДС 20% необходимо четко 1 января 2019 года. Однако компаниями и организациям, которые осуществляют свою деятельность по УСН или другим специализированным системам налогообложения проводить апдейт контрольно-кассовой техники не придется.
Льготное начисление ставок НДС.
Министерство финансов Российской Федерации выступила с объяснениями согласно льготным ставкам НДС. Сообщается, что сохраняются:
- льгота в виде полного освобождения предприятия или организации от уплаты НДС 20%;
- 10% налог на добавленную стоимость для отдельных разновидностей предпринимательской деятельности, начисление льготной ставки касается социальных товаров, например, детских принадлежностей, печатных изданий, медикаментов.
Для последнего вида организаций, НДС будет начисляться согласно льготным условиям и составит 10%, для других юридических лиц и предпринимателей, если они не освобождены от такого вида налога, НДС будет составлять 20%. Соответственно, им придется проводить обновление контрольно-кассовой техники.
Что нужно для обновление онлайн кассы до НДС 20%
Наиболее востребованные производитель контрольно-кассовой техники позаботились о том, чтобы выпустить обновление прошивки своих кассовых аппаратов еще задолго до того, как законодательная норм вступит в силу.
Переход на НДС 20% различных онлайн касс:
АТОЛ
Эта компания, которая является одним из лидеров в производстве кассовых аппаратов, выпустила новый апдейт под кодовым названием v.10-7629. Обновление стало доступно уже 1 ноября. Установив ее (сделать это несложно), кассовый аппарат АТОЛ полностью осуществит переход на НДС 20%.
Помимо смены НДС с 18% на 20%, апдейт добавляет новые реквизиты в чек, согласно смены формата данных на 1,05 и 1,1:
- имя покупателя;
- ИНН покупателя;
- размер акцизного сбора;
- код страны;
- декларацию;
- признак предмет расчета.
Обновление будет происходит исключительно через сервисные центры компании-производителя АТОЛ. Это позволит избежать мошеннические злодеяния с кассовым аппаратом. Стоимость апдейта будет составлять, около, 1 тысячи рублей.
Владельцам ньджеров АТОЛ и кассовой техники эконом-сегмента АТОЛ 90% нужно будет обновить только прошивку. Апдейт драйвера ККТ производить не нужно.
Переход на НДС 20% кассовых аппаратов ШТРИХ
Конкретной даты выхода пока неизвестно, ожидается, что обновление выйдет в ноябре. Однако сейчас уже точно известно, что обновление контрольно-кассовой техники ШТРИХ, как и у АТОЛ, будет происходить на платной основе. Предпринимателям придется заплатить лицензионный сбор в размере 1,6 тысяч рублей.
Производить обновление могут только те специалисты, который были аккредитованы непосредственно компанией ШТРИХ.
Обновление прошивки кассовых аппаратов Viki Print и Дримкас
В этой ККТ переход на НДС 20% уже доступен. Для того, чтобы обновить кассовый аппарат от этого производителя, необходимо обратиться в аккредитованный производителем сервисный центр. Апдейт, как и у предыдущих изготовителей, тоже не будет бесплатным.
За переход на НДС 20% придется отдать от 2 тысяч рублей.
Как быть с авансом и отгрузкой товаров?
Если предоплата была получения до того, как нововведение вступит в силу, а поставки будут производиться после 1 января 2019 года, то исчисление аванса будет осуществляться по старой ставке НДС 18%.
Однако если отгрузка будет осуществляться, начиная с 1 января 2019 года – время, когда закон о НДС 20% вступит в силу, то налогообложение будет осуществляться уже по новой налоговой ставке. Непосредственно вычеты НДС, которые будут исчисляться по НДС 18/118, также будут произведены по налогообложению 18/118%.
Есть нюанс:
При возникновении ситуации, когда покупатель до наступления даты отгрузки, произведет доплату в размере 2%, то согласно действующему законодательству, такую доплату не стоит рассматривать в качестве дополнительной оплаты стоимости товара или услугу, с которой следует вычислять НДС 20%, а стоит классифицировать, как доплату сумму налога.
Для решения спорных вопросов с налоговой службой, продавцу необходимо предоставить счет-фактуру, который покажет разницу между объемом налога, который исчисляется по новой ставке НДС 20%.
Однако если доплата налога добавленной стоимости производится лицом, которое не выступает плательщиком НДС, то необходимо составить корректировочный документ, содержащий общие данные в течении указанного календарного месяца в независимости от показаний контрольно-кассовой техники.
Деятельность налоговых агентов при покупках у инофирм
Опираясь на 1 и 2 пункт статьи 161 Налогового Кодекса, стоит отметить, что при реализации налогоплательщиками, а именно иностранными лицами, которые не состоят на учете в органах налоговой службы, налоговые отчисления определяются, как единая сумма дохода(ЕСД) от продажи товаров и услуг.
С ЕСД уплачивается налог в бюджет РФ налоговым агентом, которые приобретает услуги, товары или работы у инофирмы. Действие производится совместно с выплатой денежных средств иностранным налогоплательщиком.
Теперь касательно электронных услуг, которые предоставляются иностранными фирмами. 3 пункт статьи 174 НК гласит, что иностранные организации, реализующие услуги в электронной форме, обязаны осуществлять уплату налога. Эта законодательная норма вступает в силу 1 января 2019 года совместно с переходом на НДС 20%.
Также стоит отметить, что исчисление и уплата НДС в казну РФ возлагается на инофирму в независимости от того, какое лицо является владельцем фирмы. Обязательства возлагаются как на юридическое, так и физическое лицо.
Как проходит исчисление НДС:
- при оказании услуг в электронной форме, которые были оказаны до 1 января 2019 года, исчисление налога добавленной стоимости осуществляется по единой ставке в 15,25%;
- если электронные услуги были оказаны инофирмой с 1 января 2019 года, то исчисление НДС происходит по ставке 16,67%.
Однако НДС не взымается с иностранного лица в случае, если оплата была получена в счет услуги до 1 января. Поэтому, налоговые обязательства возлагаются на покупателя – индивидуального предпринимателя, который одновременно выступает налоговым агентом.