Противодействие налоговым преступлениям является важной задачей для Федеральной налоговой службы и Следственного комитета Российской Федерации. Зачастую их расследование - сложный и трудоемкий процесс, поскольку многие из таких преступлений связаны с применением сложных финансовых схем уклонения от налогов, совершаются в условиях неочевидности, а их следы тщательным образом скрываются.
В результате совместных действий налоговых органов Тульской области и следственных органов Тульской области по выявлению и пресечению налоговых правонарушений за 11 месяцев 2018 года налогоплательщики возместили ущерб государству по ранее проведенным проверкам в размере 55 млн рублей, возбуждено 16 уголовных дел в отношении руководителей - нарушителей.
Кроме того, еще по 4 уголовным делам вынесены приговоры судов.
Приговором Киреевского районного суда Тульской области от 21.08.2018 бывший директор Акционерного общества открытого типа «Киреевский завод легких металлоконструкций» (АО «КЗЛМК») Александр Викторович Кусайло признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ. За сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере директору АО «КЗЛМК» назначено наказание в виде лишения свободы сроком на 3 года условно с испытательным сроком 3 года. За Межрайонной ИФНС России № 8 по Тульской области признано право на удовлетворение гражданского иска и передан вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.
Апелляционным определением судебной коллегии Тульского областного суда от 15.10.2018 приговор Киреевского районного суда от 21.08.2018 в отношении А.В. Кусайло изменен, ему назначено по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ наказание в виде 3 лет лишения свободы с отбыванием в исправительной колонии общего режима. В остальном указанный приговор оставлен без изменения.
Приговором Центрального районного суда г. Тулы от 27.08.2018 руководитель Общества с ограниченной ответственностью «Иксора» (ООО «Иксора») Ольга Андреевна Радюкина признана виновной в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ. За уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов, в особо крупном размере назначено наказание в виде штрафа в размере 0,3 млн.рублей. Гражданский иск оставлен без рассмотрения. За гражданским истцом признано право на удовлетворение гражданского иска и передан вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.
Апелляционным определением Тульской областного суда от 21.11.2018 приговор Центрального районного суда г. Тулы от 27.08.2018 в отношении О.А. Радюкиной изменен. В отношении О.А. Радюкиной назначено по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ наказание в виде 1 года лишения свободы с отбыванием в исправительной колонии общего режима. Гражданский иск удовлетворен в полном объеме, суд определил взыскать с О.А. Радюкиной причиненный преступлением ущерб в доход государства в размере 22,7 млн рублей.
Приговором Пролетарского районного суда Тульской области от 26.11.2018 генеральный директор Общество с ограниченной ответственностью «Гипромаш» (ООО «Гипромаш») Алексей Александрович Голуб признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ. Руководителю ООО «Гипромаш» за уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов, назначено наказание в виде штрафа в размере 0,26 млн рублей. Гражданский иск удовлетворен в полном объеме, суд определил взыскать с А.А. Голуба причиненный преступлением ущерб в доход государства в размере 16,3 млн рублей.
Приговором Центрального районного суда г. Тулы от 20.07.2018 бывший директор Общества с ограниченной ответственностью «ДСК «Автодор» (ООО «ДСК «Автодор») Андрей Евгеньевич Абрамов признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ (сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере). А.Е. Абрамову назначено наказание в виде штрафа в размере 1,5 млн рублей с лишением права занимать должности, связанные с организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями сроком на 2 года. Гражданский иск удовлетворен, суд постановил взыскать с А.Е. Абрамова в доход государства более 8 млн рублей.
Положительная практика взаимодействия налоговых органов Тульской области и следственных органов Тульской области позволяет разбираться в сути выявленных налоговых правонарушений и своевременно давать им уголовно-правовую оценку.