Очень много вопросов по налоговым вычетам. Отвечаю.
После покупки недвижимости и строительства жилого дома налоговые резиденты РФ (живут в стране не меньше 183 дней в году и уплачивают налог на доход физических лиц (НДФЛ) с зарплаты) могут вернуть себе 13% от стоимости покупки недвижимости, строительства дома и от суммы уплаченных процентов по ипотеке.
Получить налоговый вычет не могут получить неработающие и индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения.
Налоговый вычет дают один раз в размере:
- Покупка или строительство жилья – не более чем с 2 млн. рублей, то есть можно вернуть не более 260 тыс. рублей.
- Проценты по ипотеке – не более чем с 3 млн. рублей, то есть можно вернуть не более 390 тыс. рублей.
Если недвижимость стоит меньше 2 млн. рублей, то остаток можно будет использовать при покупке или строительстве другого объекта недвижимости.
Вычет от процентов по ипотеке действует только в отношении одного объекта и «остатки» вычета перенести на другой раз нельзя.
Например, квартира стоит 5 млн. рублей, вычет положен с суммы не более двух миллионов. Вернуть можно 260 тысяч рублей.
Квартира стоит 1,4 млн. рублей, вычет (13 %) – 182 тыс. рублей. Вычет с оставшейся положенной по закону суммы в размере 600 тыс. рублей можно будет получить в следующий раз.
Квартира стоит 6 млн. рублей, вычет положен с суммы не более двух миллионов. Вернуть можно 260 тысяч рублей. Квартира куплена в ипотеку. Выплачено процентов по кредиту в размере 4 млн. рублей. Вычет положен с суммы не более трех миллионов. Вернуть можно 390 тысяч рублей. И того – сумма налогового вычета составит 650 тысяч рублей.
Бывает, что не получается использовать вычет за год полностью (не хватило уплаченных за год НДФЛ). В этом случае остаток переносится на следующие годы, на любой период, пока не государство не вернет все 13 процентов с расходов на недвижимость.
Если недвижимость приобреталась в браке, то получить вычет могут оба супруга, то есть сумма вычета на семью удваивается, максимум – это уже 1 300 000 рублей.
Если недвижимость куплена в долевую собственность, то каждый из собственников, кроме несовершеннолетних, имеет право на налоговый вычет в полном объеме.
Когда не положен налоговый вычет:
- При покупке или строительстве недвижимости за счет третьих лиц (например, работодателя), бюджетных средств или материнского капитала.
- При покупке у родственников: супруга / супруги, родителей, детей, братьев, сестер, опекунов, подопечных.
- Налоговый вычет можно получить только на строительство или достройку дома, который признан жилым и в нем разрешена регистрация (прописка). На строительство / достройку дачного дома вычет не положен.
Срок получения вычета
Обратиться за его получением можно сразу после регистрации права собственности. А в случае покупки новостройки – после подписания акта приема-передачи.
Сумма вычета не может превышать уплаченных за год налогов. Налог возвращается за календарный год покупки недвижимости и за следующие за этим годы. Годы до покупки недвижимости не учитываются.
Ограничений по срокам подачи заявления на налоговый вычет нет. Это можно сделать хоть лет через 20 после покупки или строительства. Но при этом будут учитываться только 3 последних года перед подачей заявления.
Например, квартира была куплена в 2015 году, тогда же у продавца и появилось право на налоговый вычет. Но заявление он подал только в 2020 году. Налог вернут за 2017, 2018 и 2019 годы.
Исключение только для пенсионеров. Им могут вернуть налог и за 3 года, предшествующих покупке. Например, пенсионер купил квартиру в 2020 году. На пенсию он вышел в 2019-м. Налог ему вернут за 2017, 2018 и 2019 годы. То есть, за те годы, когда он еще платил налоги. А если на пенсию вышел более чем три года до покупки, то налоговый вычет он, увы, не получит.
В следующей статье: какие нужны документы для получения налогового вычета, как оформить..
Жду ваши отклики, комментарии и вопросы. Ставьте "лайки" и подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить самое важное и интересное. Для связи: dzenrealty@yandex.ru или чат.