Налогообложение - безусловно важная часть бизнеса, связанного со сдачей в недвижимости.
Здравствуйте, дорогие гости канала!
Здесь мы не будем изобретать способы ухода от налогов, моя твердая позиция - налоги платить нужно.
А вот минимизировать их конечно хотелось бы, поскольку деньги на развитие бизнеса, требуются всегда, а налоговый кодекс этого, конечно учитывать не должен.
Итак, к налоговым схемам, рассмотрим вариант, когда вы сдаете жилье не как организация (ООО, ПАО и т.д.), у них бухгалтерия и свои варианты.
Рассмотрю тех налоговых агентов, с которыми я знакома, где арендодатель выступает, как:
- Физическое лицо;
- Индивидуальный предприниматель.
Плюсы.
Арендодатель физическое лицо:
- возможность регистрации в качестве самозанятого и, соответственно самый низкий процент налога: 4% от доходов (если вы работаете с физическими лицами - такими же как и вы).
- у вас нет обязанности вести бухгалтерию (нет расходов на бухгалтера);
- нет необходимости открывать расчетный счет, и соответственно нести расходы за его содержание.
Вы можете принимать оплату на свою банковскую карту.
Арендодатель зарегистрирован в качестве ИП:
- Если у вас есть печать и расчетный счет, с вами сотрудничают организации.
- Вы можете выбрать режим налогообложения, при котором сможете учитывать свои расходы (если вы несете достаточно большие расходы, с опытным бухгалтером, на режиме "доходы минус расходы" можно приблизится к налогу 4% , как для самозанятых).
- Имеете право вычесть свой обязательный налог (для тех кто не в курсе, это сумма, которую платит ИП ежегодно в пенсионный фонд и в фонд медицинского страхования, сумма одинаковая для всех - устанавливается ежегодно) из своего налога, подлежащего уплате.
- Бухгалтерию вести вы также не обязаны.
При этом, если у вас нет сотрудников, вы вычитаете всю сумму, уплаченную в бюджет - 100%. Если есть хотя бы один сотрудник - 50%.
Теперь к минусам.
Арендодатель физическое лицо:
- Организации с физическими лицами предпочитают не работать, на то есть свои причины, то есть 99 % всех командировочных можно смело из вашей потенциальной прибыли исключить.
- Если вы не зарегистрировались в качестве самозанятого, у вас есть обязанность подавать налоговую декларацию, по окончанию налогового периода.
- Если вы решите не платить налог, надеясь, что "пронесет" и налоговая не заметит - в случае, если заметит и "не пронесет", попадете на уплату налогов по самому невыгодному "курсу".
А это - 13 % (НДФЛ - налог на доходы физических лиц) + 20 % от всех доходов, которые налоговая инспекция посчитает сокрытыми от уплаты налогов (и доказывать, что вы такую сумму, на которую они претендуют не заработали - придется вам, а не им).
И сроки по уплате будут очень жесткими - следом присоединяться пенни за просрочку и никого не будет интересовать, что таких денег у вас нет и взять их негде.
Арендодатель зарегистрирован в качестве ИП:
- Есть обязанность подавать налоговую декларацию.
- Есть обязанность платить обязательный налог (сокрыть доходы гораздо труднее, налоговые органы проявляют к вам повышенное внимание).
- Камеральные проверки становятся частью вашего быта.
- Необходимо следить за всеми изменениями налогового законодательства, касающегося вашего бизнеса (постоянные копеечные недоимки становятся частью вашей жизни 😒).
У меня ИП было открыто до того, как я занялась арендным бизнесов, я просто изменила коды ОКВЭД (для тех кто не в курсе - общероссийский классификатор видов экономической деятельности).
Система налогообложения у меня УСН - "доходы" (упрощённая система налогообложения), в нашем регионе, для таких как я установлена ставка 6%, которую я обязана уплатить с любого дохода.
Я не касалась еще патентной системы налогообложения, поскольку я с ней не работала, она обычно выгодна поставщикам услуг, с постоянным потоком клиентов (маникюр, парикмахерские услуги и т.п.).
Если у вас есть затруднения с выбором системы налогообложения - идете на сайт налоговой инспекции и заполняете специальную форму, которая вам порекомендует систему налогообложения в зависимости от вида деятельности и предполагаемого дохода.
А дальше уже можете смотреть - изучать.
А какой системой налогообложения пользуетесь вы? Пишите об этом в комментариях.
