Приобретение жилья самая существенная покупка в жизни человека. Кому-то по карману купить квартиру или дом за наличные, но большинство прибегает к оформлению ипотеки. Каждому налоговому резиденту РФ доступен вычет при покупке жилья. Рассмотрим более подробно, как и в каком объеме его получить.
Вычет НДФЛ при покупке жилья
После приобретения жилья, налоговый резидент РФ имеет право на компенсацию за оплату налога на доход физических лиц. Оформить заявку можно только получая официальный доход. Максимальная сумма, с которой можно оформить вычет составляет 2 000 000 рублей и если жилье будет стоить дороже, больше получить не получится. Соответственно максимум на что можно рассчитывать — 2 млн * 13% = 260 000 руб. При этом если речь идет покупке жилья семейной парой, на компенсацию могут рассчитывать оба супруга. Например при стоимости жилья 4 млн руб. или больше, можно получить 260 000 руб. * 2 = 520 000 руб.
При получении вычета учитывается сумма НДФЛ уплаченная за прошлый год. Например получая зарплату 35 000, сумма уплаченного НДФЛ составит 35 000* 12 * 13% = 54 600 руб., то есть можно подать заявление на возврат этой суммы. Подавать заявку можно каждый год, пока не израсходуется лимит в 260 000 руб. Возможно получить вычет на несколько объектов жилой недвижимости, но суммарно не более 260 000 руб.
Супруги могут компенсировать затраты на покупку в разном соотношении. Например при покупке квартиры за 3 000 000 руб. муж может подать заявление на вычет с 2 млн руб. — 260 000 руб., а жена на оставшийся 1 млн руб. — 130 000 руб. При этом если в будущем будет покупка другого жилья, супруга сможет рассчитывать на оставшиеся 130 000 руб.
Вычет НДФЛ за ипотечные проценты
Такой вычет возможно получить при оформлении кредита на жилье. Принцип его аналогичный получению вычета при покупке жилья. Максимально доступная сумма уплаченных процентов — 3 000 000 руб., а сумма вычета соответственно 3 млн руб. * 13% = 390 000 руб.
Получить компенсацию по оплаченным процентам можно однократно и только на один объект недвижимости. Например если было получено 200 000 руб. налогового вычета, а после в ипотеку была куплена квартира большей площади, получить оставшиеся 190 000 руб. не получится. Если вы планируете покупку бюджетной квартиры, с последующей продажей для покупки более дорого жилья, имеет смысл оформлять вычет на одного из супругов. В таком варианте, при покупке нового жилья будет возможность вновь получить вычет по процентам.
Вычет НДФЛ за ремонт в квартире или доме
Вычет за ремонт и за покупку жилья имеет общий лимит — 2 000 000 рублей. Такая льгота будет полезна тем, кто купил жилье дешевле 2 млн или семейным парам приобретающим жилье дешевле 4 млн. Остаток по лимиту можно будет получить за выполненный ремонт.
Вычет не получится оформить за разработанный дизайн-проект, мебель и инструменты. Все остальное фактически подлежит вычету: строительные и отделочные материалы, услуги по укладке кафельной плитки, оклейке обоев и другие виды работ. В случае найма специалистов лучше обращаться к ИП и организациям, так проще будет получить все необходимые для вычета документы. Понадобятся чеки и расходные накладные на приобретенные материалы.
Как получить вычет НДФЛ
Для получения вычета на покупку жилья потребуются следующие документы:
- Выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру;
- Подтверждение оплаты;
- Справка о доходах за период, на который заявлен вычет;
- Заявление от супругов, при распределении вычета между собой.
На данный момент не обязательно посещать налоговую для подачи заявления. Все можно сделать на официальном сайте или в мобильном приложении. В декабре 2020 года премьер-министр Мишустин заявил об упрощении процедуры получения компенсации. Автоматизированная система налоговой самостоятельно выполнит необходимые проверки и расчеты. При положительном решении деньги будут зачислены на счет налогоплательщика.
Для получения вычета за проценты по ипотеке, дополнительно потребуется кредитный договор и документ из банка подтверждающий их оплату. Для компенсации затрат на выполненный ремонт необходимо предоставить акты выполненных работ и услуг, а также чеки и накладные на приобретенные строительные и отделочные материалы.