Как вернуть деньги за обучение, лечение и инвестиции

Известно ли вам, что можно вернуть часть своих денег, уплаченных за обучение, лечение, инвестиции и многое другое? Если раньше вы никогда не сталкивались с налоговым вычетом или хотите использовать его по максимуму, тогда эта статья для вас! Сегодня мы расскажем, что такое налоговый вычет и объясним, за что можно его получить. Итак, вперёд к дополнительному доходу!

Федеральная налоговая служба говорит нам, что налоговый вычет - это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. Как-то не очень понятно🤔 Давайте разберем более простыми словами. Возьмём в пример слесаря Николая. Николай работает в компании "Прямые трубы" и получает за свою работу 43 000 рублей, из которых он платит государству 13% виде налога. И вместо 43 000 рублей у него получается 37410 рублей. Эти 5590 рублей будут составлять его подоходный налог. За год эта сумма составит 67 080 рублей. Допустим, что наш слесарь Николай одновременно со своей основной работой получает высшее юридические образование и тратит на это 52 000 рублей в год, также он вылечил свои зубы, потратив на это 50 000 рублей за год и инвестировал в акции своей любимой компании "Прямые трубы" 50 000 рублей. Общие траты за обучение, лечение и инвестиции у него составили 152 000 рублей. Именно с этой суммы он может получить налоговый вычет в виде 13%, то есть, вернуть в свой бюджет 19 760 рублей. Важно отметить, что сумма налогового вычета в данной ситуации не может превышать сумму уплаченных Николаем налогов, то есть не может быть больше 67 080 рублей.

Конечно же налоговый вычет можно получить не только за обучение, лечении и инвестиции. Поэтому дальше мы расскажем за что ещё можно вернуть часть своих финансов:

Стандартный вычет

Его смысл этого заключается в том, что определенная сумма вашего дохода ежемесячно не облагается налогом. Данный вычет может быть предоставлен самому налогоплательщику за участие в каких-либо событиях, например ликвидация чернобыльской аварии, или же получен на ребенка. Стандартный вычет практически единственный, который обычно оформляется непосредственно у работодателя (при этом допускается и обращение в налоговую инспекцию). Данный тип вычета регулируется статьей 218 Налогового кодекса РФ и имеет три категории:

1) Ежемесячный вычет 3000 рублей . Предоставляется:

• Ликвидаторам аварии на Чернобыльской АЭС и пострадавшим от этой аварии;
• Ликвидаторам последствий ядерных испытаний;
• Инвалидам, получившим ранения, увечья и заболевания на военной службе;
• Инвалидам Великой Отечественной войны;
• Иным лица (полный список в ч.1. п.1. ст.218 Налогового кодекса РФ).

2) Ежемесячный вычет 500 рублей . Право на него имеют:

• Герои СССР и Российской Федерации;
• Участники боевых действий;
• Инвалидам (I, II групп, а также инвалиды детства)
• Иным лицам (полный список – в ч.2. п.2. ст.218 Налогового кодекса РФ)

3) Вычет на ребенка до 18 лет (на студента-очника, курсанта, аспиранта, ординатора или инвалида – до 24 лет). Предоставляется ежемесячно до достижения получателем дохода в 350 000 рублей. На такой тип вычета имеют право родители, опекуны, усыновители на основании их заявления, которое обычно пишется в бухгалтерии работодателя. Размеры вычета в 2020 году такие:

• На первого и второго ребенка – по 1400 рублей ежемесячно.
• На третьего и последующих детей – 3000 рублей ежемесячно.
• На каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на студента-очника, аспиранта, ординатора, интерна, студента – до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 руб. для родителей и усыновителей.

При этом, право на стандартный вычет на детей имеют оба родителя, а единственному родителю или усыновителю стандартный вычет на детей полагается в двойном размере.

2. Социальные.

Вычеты такого типа означают, что государство частично компенсирует ваши расходы на образование, медицинское обслуживание, благотворительность и негосударственное пенсионное обеспечение. Важно отметить, что на все социальные вычеты ежегодно полагается не более 120 000 рублей, иными словами, если вы потратили на своё образование, лечение и благотворительность 150 000 рублей, то налоговый вычет вы сможете получить лишь со 120 000 рублей. К социальным налоговым вычетам относится следующее:

1) 👩‍⚕️Вычет за платные медицинские услуги👨‍⚕️. В этом пункте можно получить вычет за:

• Расходы на своё лечение или лечение своих детей и ближайших родственников. Сюда относится платное медицинское обслуживание в стационаре, поликлинике, на станции скорой помощи, в платном медцентре. Лечение и протезирование зубов (кроме косметического). Санаторно-курортное лечение. Полный перечень услуг содержится в постановлении правительства РФ № 201 от 19.03.2001;
• Расходы на лекарства, назначенные в процессе лечения;
• Расходы на добровольное медицинское страхование (при условии, что полис ДМС оплачен гражданином, а не работодателем).

Оформить социальный вычет на перечисленные услуги можно, если медицинские учреждения имеют лицензию государственного образца, а также зарегистрированы на территории РФ. Кроме того, на каждую медицинскую услугу должен быть заключен договор, а каждый факт оплаты, подтвержден квитанцией. При покупке лекарств требуется наличие рецепта на бланках по форме № 107/у с отметкой о предоставлении в налоговую инспекцию.

2) 👩‍🎓Вычет за платные образовательные услуги👨‍🎓. К основаниям для налогового вычета относится:

• Собственное обучение. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, краткосрочные курсы по любой форме (дневной, заочной, вечерней, дистанционной). При этом учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на право осуществления образовательной деятельности. Так же важно отметить, что налоговый вычет можно получить и при обучении за границей;
• Обучение ребенка в возрасте до 24 лет. А вот в этой статье допускается только очное обучение. Вычет может получить родитель за учебу ребенка в платной школе, в частном детсаду, на курсах переподготовки, в школах дополнительного образования и тому подобных местах. Те же правила распространяются и на опекаемого в возрасте до 24 лет;
• Обучение брата или сестры, пока им не исполнится 24 года. Очная форма обучения - обязательное требование. При этом, брат или сестра могут быть как полнородными, так и неполнородными. Соответственно, в этом случае вычет получает брат или сестра, которые оплачивают образование.

Получить данный тип вычета возможно только на лиц, указанных в перечне выше👆. Это означает, что супруг не сможет получить вычет за обучение супруги, дальних родственников и наоборот.

Размер льготы на собственное обучение составляется 120 000 рублей и 50 000 на образование брата/сестры и опекаемых детей.

3)👵 Вычет на формирование будущей пенсии.👴 Данный пункт регулируется ч.4. п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ и предусмотрен для тех, кто самостоятельно формирует свою пенсию с помощью:

• негосударственных пенсионных фондов;
• страховых компаний, то есть отчисляет деньги на добровольное пенсионное страхование, а также страхование жизни сроком более чем на 5 лет.

По этой статье вычет можно получить как лично, так и на супруга, детей-инвалидов, родителей или усыновителей. В этом случае лимит также установлен в 120 000 рублей в год.

БУДЬТЕ ВНИМАТЕЛЬНЫ! На все социальные вычеты установлен общий лимит в 120 000 рублей!

4) 👼Вычет на благотворительность.👼 За свои пожертвования вы также сможете вернуть 13% от суммы своих затрат, но не любая благотворительная деятельность будет компенсирована государством. Чтобы получить налоговый вычет в этом случае, необходимо осуществлять пожертвования в организации указанные в ч.1. п. 1 ст. 219 НК РФ, а именно в:

• благотворительные организации;
• социально ориентированные некоммерческие организации на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности;
• некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта, образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
• религиозные организации на осуществление ими уставной деятельности;
• некоммерческие организации на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.

Размер налогового вычета при благотворительности не может превышать 25% от суммы официального дохода гражданина за налоговый год. При этом, не во всех случаях возможно получить налоговый вычет за благотворительность. Вычет не будет предоставлен если:

• перечисление денежных средств было произведено не напрямую в организации, перечень которых определен Налоговым кодексом, а в адрес учрежденных ими фондов;
• расходы на благотворительность предполагали получение физическим лицом какой-либо выгоды (передача имущества, услуги, реклама и др.), а не оказание бескорыстной помощи;
• денежная помощь была оказана в адрес другого физического лица.

Самое главное, что нужно знать о налоговых вычетах — это то, что претендовать на них может налоговый резидент Российской Федерации, который получает официальный доход, облагаемые по ставке 13%

Это была первая часть из серии статей о налоговых вычетах. Мы рассказали вам, что такое налоговый вычет и за что может быть предоставлен, раскрыли социальные и стандартные типы вычетов. В следующих статьях мы расскажем о имущественных, инвестиционных и профессиональных вычетах, а так же расскажем как их получить, какие документы необходимо собрать, куда направлять и когда это делать. Ставьте 👍 и подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить продолжение😉