Недавно я писал две статьи про ИИС (первая и вторая). Сейчас напишу ответ на самый частый вопрос - как выбрать вычет?
В двух случаях это довольно просто:
📌 Если вы НЕ платите НДФЛ - берите вычет Б.
📌 Если платите много НДФЛ и вы не супер-трейдер, генерирующий миллионы прибыли - берите А.
А вот когда всё сложно, придётся считать. И тут можно воспользоваться такой формулой:
P - (min(N1 - V1, S1, 400000) + min(N2 - V2, S2, 400000) + min(N3 - V3, S3, 400000))
где P = Сколько вы планируете наторговать прибыли на ИИС
N = Предполагаемый доход, облагаемый НФДЛ, за год.
V = Все другие вычеты, которые вы получаете (на детей, на квартиру, на образование и т.п.)
S = Сумма пополнений ИИС
Цифры 1, 2, 3 после букв означают год - первый, второй и третий. Доход и вычеты могут различаться в разные годы, поэтому нужно считать именно по годам.
min(N - V, S, 400000) - означает "наименьшее из трёх - или доход минус вычеты, или пополнения ИИС, или 400 тыс."
Если получилось число меньше нуля - берите вычет А, больше - вычет Б.
👉 Пример 1
Вы зарабатываете 20 тыс. в месяц белой ЗП + 25 тыс. в месяц премии за выполнение плана (540 тыс. в год). У вас один ребёнок 13 лет. Во втором году вам надоело работать и вы брали три месяца отпуска в конце года, из-за чего ЗП была на 75 тыс. в год меньше (465 тыс). В третий год вы уволились и полгода просидели без работы. Из-за этого вам пришлось продать по объявлению ваш мотоцикл, купленный недавно. Продали за 300 тыс. К сожалению, документов на покупку не сохранилось, поэтому заявили имущественный вычет на 250 тыс. Потом вы устроились на 30 тыс. в месяц оклада плюс 30 тыс. в месяц премии за план. Получили вычет за ребёнка на 7000.
В первый год вы пополнили ИИС на 10 тыс., во второй на 300 тыс. и в третий на 400 тыс.
Что получим в формуле? Разберём пока вторую часть формулы, без P, там, где доходы. Чтобы не плодить нули - будем считать в тысячах.
min(540 - 9.8, 10, 400) + min(465 - 9.8, 300, 400) + min(360 + 300 - 7 - 250, 400, 400)
= 10 + 300 + 400 = 710 тысяч. Это ваш облагаемый НДФЛ доход за этих три насыщенных года. Соответственно, если вы не планируете заработать на ИИС прибыли больше 710 тыс за три года, то вам выгоднее взять вычет А.
👉 Пример 2
Вы - ИП, работаете в сфере ИТ. НДФЛ вы, в основном, не платите. Но в первый год вы согласились написать для своего знакомого небольшую программу, за которую он вам подарил акцию $TSLA ценой в $1000 😉 Во второй год вы написали серию статей в журнал по ИТ, который заплатил вам по договору ГПХ 20 тыс. А в третий год вы продали за 900 тыс. автомобиль, купленный два года назад за 800 тыс.
В первый год вы пополнили ИИС на 40 тыс, во второй - на 200, в третий - на 300.
Что в формуле? (нули опять отбросим)
min(80, 40, 400) + min(20, 200, 400) + min(100, 300, 400) = 40 + 20 + 100 = 160 тыс. облагаемого НДФЛ налога за 3 года. Если за три года сумеете получить на ИИС прибыли больше 160 тыс., то берите вычет Б. Иначе - вычет А.
❗️Внимание!
✅ 1. Для примеров взяты только доходы по ставке 13%. Но бывают и другие ставки.
✅ 2. Я брал вычеты попроще. Но вычеты - та ещё головная боль. Вот тут можно почитать про них https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/
✅ 3. Вычет А можно получать уже на следующий год, а вычет Б - только через три года. Поэтому по-хорошему к формуле нужно добавлять ставку дисконтирования. Что, конечно, ещё сильнее её усложнит. В целом, можно к доходной части прибавить 5-10% - будет очень приблизительно.
✅ 4. Для вычета А старайтесь, чтобы сумма пополнения ИИС не была минимумом среди трёх значений в формуле. Во втором примере в первый год можно было вернуть на 5.2 тыс больше, если пополнить ИИС на 40 тыс. больше.
📌 Если информация на канале помогает вам сохранить деньги или заработать, вы можете помочь каналу - информацией и донатами. Как это сделать - тут https://t.me/investporn/49
Большое спасибо всем, кто помогает.
#обучение #иис
