Друзья, всем привет))
Я уже написал статью про хорошие новости в отношении налогового вычета по ипотеке и индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС). (Читайте в этой статье).
И у многих остался один вопрос: а положены ли ему те самые налоговые вычеты. А вдруг ДА, но вы об этом просто не знаете.
Давайте разбираться.
Какие бывают налоговые вычеты.
Налоговый вычет - это право вернуть (частично или полностью) ранее уплаченные налоги от полученных доходов. Важно понимать, что имеются ввиду доходы, которые облагаются налогом по ставке 13% (так называемый НДФЛ - налог на доходы физических лиц) и распространяется это только на налоговых резидентов РФ.
Для справки, резидент – это человек, который фактически находится в России 183 календарных дня и больше в течение 12 месяцев подряд. Это может быть гражданин России, иностранец или лицо без гражданства.
Тот, кто был в России менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев, обладает статусом "налоговый нерезидент"
Все вычеты по НДФЛ делятся на:
- стандартные,
- имущественные,
- социальные,
- профессиональные,
- инвестиционные.
Особенности:
- Вычет нельзя получить по доходам в виде дивидендов, а также в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей.
- Вычет можно получить только в том объеме, в котором он был ранее уплачен.
Давайте рассмотрим ситуацию, когда куплена квартира, за которую можно вернуть налоговый вычет.
У ВСЕХ претендентов ЕСТЬ доходы, но кто получит?
1. Иван работает по найму и получает официально з/п, с которой удерживают НДФЛ - 13%.
✅Иван может претендовать на налоговый вычет.
У него есть доходы облагаемые 13%.
2. Петр выиграл в лотерею 100 000 рублей и уплатил с выигрыша НДФЛ по ставке 35%.
❌Не сможет претендовать на налоговый вычет.
Нельзя получить вычет по доходам от выигрышей.
3. Елена фрилансер, оформила самозанятость. Платит 4% от дохода при выполнении заказов физ.лицам.
А еще она инвестирует и получает доход от своих торговых операций.
Купила 1000 акций по 170 рублей, продала через 2 месяца за 200 руб.
Заработала 30 000 руб.
С этой суммы брокер удержит НДФЛ 13% и доход за вычетом налога выйдет 26 100 руб.
✅Елена может претендовать на налоговый вычет только с доходов, по которым она платила 13%, т.е от своей инвест.деятельности.
По самозанятости вычет не положен.
4. Наталья ИП на УСН, платит налоги 6%.
❌Хоть Наталья и платит налоги со своих доходов, но вычет она получить не сможет, так как ИП на УСН вычет не положен.
5. Юрий - гражданин РФ с российским паспортом, работает программистом удаленно в российской компании и получает официальную зп. Но Юрий не любит холод и на осенне-зимний период улетает на Бали. За 12 месяцев подряд он бывает в России меньше 183 дней.
❌Не сможет претендовать на налоговый вычет.
Несмотря на то, что российская компании платит ему зп, для расчета НДФЛ он нерезидент.
6. Людмила Викторовна - пенсионерка.
Сдает одну комнату студентке.
Раз в год она подает налоговую декларацию о полученных доходах и платит 13% от заработанного.
✅Людмила Викторовна может претендовать на налоговый вычет, так как у нее есть доходы по которым она платила 13%.
С пенсии налоговый вычет не положен.
7. Татьяна не работает, так как находится в декретном отпуске.
Муж ИП на УСН.
Недавно они продали 1комн.кв, и купили 2х комн.кв.
При продаже они получили 800 тр прибыли (так как владели менее 3х лет). С полученного дохода они оплатили 13% = 104 000 руб
✅Людмила и ее муж имеют право на получение налогового вычета, так как они имели доход, по которому был уплачен НДФЛ.
С новой купленной квартиры можно вернуть максимум 260 тр, но они вернут только 104 000 руб (так как только такое кол-во налогов было оплачено), а иных доходов по ставке 13% у них нет.
Итак, подытожу, если у человека нет официального дохода, то право на вычет остаётся. Официальное трудоустройство иметь не обязательно. Для получения вычета важен факт уплаты НДФЛ.
Спасибо, что дочитали статью до конца
Ставьте лайк, если статья понравилась
Поделитесь ею в соцсетях, мне будет приятно
Пишите комментарии, если есть, что добавить
Подписывайтесь также на мой канал в telegram
Удачи))
