Лайфхак на гарантированный доход

Еще один необычный лайфхак с фактически гарантированным доходом. Им теперь можно делиться публично, т.к. он, по сути, работает последний месяц из-за поправок в закон, которые вводят налог на облигации с 2021 года. 

📈 Допустим, у вас за год накопилась большая сумма дохода, с которого нужно будет заплатить налог. За несколько дней до погашения покупаем облигации, купоны по которым освобождены от налогов (купон не превышает ключевую ставку 4.25% +5%). После погашения на счет возвращается номинал облигации + купонная выплата, уже освобожденная от налогов. 

👨‍💻 В итоге у нас получается околонулевой результат, но с точки зрения налогов у нас убыток в размере разницы между ценой покупки и номиналом + накопленный купонный доход. Этот убыток снижает вашу налогооблагаемую базу. Это значит, что выгоду можно рассчитать по формуле убыток *13%. 

🧐 Приведу пример. Есть облигация стоимостью 1002 р. за 2 дня до погашения с накопленным купонным доходом 44 р. и купоном 45 р. Покупаем облигацию, цена покупки 1002+44 р. и держим до погашения. На счет возвращается номинал 1000 р. и купон 45 р. (освобожден от налогов). С точки зрения налогов имеем убыток 1046-1000 = 46 рублей, но для нас операция безубыточна. 46 рублей убытка - это 46*13%= 6 р. выгоды за счет уменьшения налоговых платежей. Да, это немного, но ведь, по сути, это гарантированный доход (в зависимости от деталей, 10-30% годовых). Если есть достаточно большой оборотный капитал, можно вообще свести налогооблагаемую базу к нулю. 

🤷‍♂ Возможно, объяснил не очень доступно, но этот лайфхак и не нужен всем. Тем, кто недостаточно разобрался в принципах работы бондов, просто не следует пытаться его применить, т.к. это может привести не к экономии, а к потере денег.