Заплати #налоги и спи спокойно, особенно, если это касается инвестирования на фондовом рынке. Конец года близок и встает вопрос об налогооблагаемой базе (НОБ).
В этой статье я расскажу о том, как можно уменьшить налоговую базу и при грамотном подходе не платить их совсем. Все пути легальны и прописаны в налоговом кодексе. Их просто нужно знать и применять на практике
К сожалению большинство частных инвесторов к этому вопросу относятся опосредственно и крадут свое время . Каждый излишне уплаченный рубль на длинном горизонте приводит к значительному уменьшению конечного капитала.
Грамотный #инвестор в среднем платит около 2% при ставке 13%. Так что пока календарный год еще не закончился советую заглянуть в налоговый калькулятор к своему брокеру и посмотреть какой налог вам предстоит заплатить за текущий год. По наличию таких инструментов лучше позвонить своему брокеру, если не удается найти их самостоятельно в личном кабинете.
Как видим из примера выше сумма не такая большая, так как фиксация позиций практически не производится. Но сделав беглый анализ портфеля его можно сократить к минимуму.
Об этом расскажу ниже, а сейчас рассмотрим как происходит сам процесс уплаты данного налога, если не применять его оптимизацию.
Точный расчет налога на доходы физических лиц (#НДФЛ ) за 2020 год будет производиться до начала первого торгового дня на Мосбирже - 4 января 2021 года.
Удержание НДФЛ за 2020 год будет производиться брокером с 11 по 31 января 2021 года из суммы остатка рублевых денежных средств на любом счете клиента, в том числе из суммы гарантийного обеспечения (ГО).
Если брокеру не удастся удержать с вас полностью указанную сумму налога, то #Брокер направит письмо в налоговые органы по месту своей поставки на учет с цифрами о начисленной, но не удержанной сумме налога.
Если такое случилось, то вам просто необходимо будет произвести оплату этого налога самостоятельно до 1 декабря 2021 года. Если уплата налога будет производиться на основании уведомления, направленному клиенту налоговой, то предоставлять декларацию не нужно.
Однако, если у вас в 2020 году были другие доходы, по которым необходимо заплатить налог, то необходимо подать декларацию до 20 апреля 2021 года в налоговый орган по месту регистрации. Сюда относится получение дивидендов от иностранных компаний, доходы от продажи имущества и т.д. Сейчас все это можно сделать через л.к налоговой и ходить никуда не нужно. Удобно!
После декларирования необходимо будет уплатить в бюджет сумму налога до 15 июля 2021 года.
Кстати, для тех кто не боится подавать декларацию самостоятельно, то стоит использовать самостоятельную уплату до 1 декабря, так как налоговыми деньги вы можете пользоваться 11 месяцев.
А представьте так 10-15 лет подряд!
Хорошая сумма набегает дополнительно к вашим основным #инвестициям. Можно сказать 13-я зарплата.
Теперь вы поняли саму структуру налоговой уплаты. Отлично, вы зашли в Налоговый калькулятор и увидели там сумму к уплате. Дак как ее можно оптимизировать?
1. Самый простой способ - это зафиксировать убыток по открытым позициям и после этого сразу же купить эти бумаги себе в портфель. Фиксируя убыток, вы на его сумму уменьшаете НОБ и экономите свои деньги.
Видим в примере, что по двум позициям у нас минус, который можно зафиксировать и потом обратно откупить акции в портфель.
2. Использовать льготный счет ИИС.
По #ИИС налог удерживается только при его закрытии. Если вы выбрали ИИС тип Б и выполнили все условия, то вы освобождаетесь от уплаты налога.
Налог по дивидендам - это не НДФЛ, его уменьшить и вернуть нельзя!
3. Использовать льготу на долгосрочное владение бумагами (#ЛДВ ). При покупке актива и удержании его от 3 лет вы уменьшаете базу на 3 млн рублей за каждый год.
Пример: Если вы продержали акцию три года и ваша прибыль меньше 9 млн рублей ( 3 года*3 млн= 9 млн), то при ее продаже с прибыли у вас не будет удержан налог 13%. Не действует на ИИС.
4. Сальдирование прибыли/убытков предыдущих периодов и финансовых результатов, полученных у разных брокеров. Это более сложный маневр, который я пока не использовал.
5. Возврат излишне удержанного налога.
С 25 января 2021 у брокера будет уже актуальная информация о размере исчисленного и удержанного НДФЛ. Возврат осуществляется в течение трех месяцев с момента подписания заявления брокеру.
Есть еще пара методов уменьшения НОБ, но они применяются более опытными инвесторами и раскрываются не для всех. Но и первые три метода позволяют очень серьезно уменьшать уплачиваемый налог.
Если вам не хватает опыта, то изучайте и отрабатывайте эти пункты постепенно или пользуйтесь услугами компетентных людей в этом вопросе.
Желаю чтобы ваши инвестиции приносили вам как можно больший доход не облагаемый налогом! Не знаешь сам, спроси у того кто это знает!
Подписывайтесь на мой блог "Дневник Инвестора", а так же заглядывайте в Telegram-канал, где публикуется больше рыночной информации.
Прочти полезные статьи:
1. Важная информация про ИИС
2. Метод учета акций на бирже
3. Обзор новых фондов от Тинькофф
4. Не покупайте эти акции США
5. Привлекательные к покупки акции США
