Уважаемые начинающие предприниматели!
Сегодня я хотела бы поговорить на очень важную тему о деньгах в бизнесе. Основываясь на своем опыте сотрудничества с многими предпринимателями, хочу предостеречь Вас от ошибок, которые Вы так часто. Совершают ошибки как начинающие так и состоявшиеся бизнесмены.
Сначала поделюсь с Вами двумя историями, для размышления. Далее сделаем выводы, как правильно следует обращаться с денежными средствами предприятия.
Первая история.
Розничная торговля продуктами питания. Крупная сеть по городу, около 10 магазинов и отделом с молочной продукцией и не только. На рынке давно, соответственно свое место в этой нише они заняли прочно. Казалось бы, все стабильно, торговля продуктами всегда будет востребована. Деньги всегда в обороте, причем для дальнейшего развития взять в банке овердрафт, на условиях подтверждения выручки на определенном уровне ежеквартально. Деятельность набирала обороты до некоторого момента, пока на рынке не появились наши «любимые» супермаркеты. Все магазины, один за одним, стали закрываться. Овердрафт с каждым разом уменьшался, задолженность перед поставщиками росла. К моменту, когда все поставщики перекрыли кислород, запретив отгрузку товара, сумма задолженности выросла до 2,5 млн.рублей. Вы спросите почему? Продукты питания всегда покупают, оборачиваемость быстрая, денег должно хватать. Все это произошло потому, что в течении долгого времени, на постоянной основе из предприятия изымались денежные средства на личные нужды. Суммы были разные, с каждым разом все больше и больше. Итог – банкротство. Процедура закончилась, долгий неприятный путь был пройден. Машины, дачу, квартиру продали с аукциона на торгах.
Вторая история.
В этой истории не так все грустно, но результат по итогам деятельности так же мог оказаться плачевным.
Стоматология. Бизнес отличный! Люди идут к специалистам, поэтому в этой сфере деятельности кадры решают все. Коллектив был сформирован из лучших стоматологов, и заработной платой никто не был обижен. У нас в городе специалисты получают 25% и это очень хороший процент. Предприятие процветало, накапливались свободные денежные средства. Разумеется, я говорю о сумме уже после всех расходов на закупку материалов, уплаты налогов, заработной платы, аренды и т.д. Встает вопрос: А что с ними делать? Это же прибыль?! Директор предприятия, руководствуясь тем, что это свободные денежные средства, стал снимать и расходовать на свои нужды.
Хочу отметить, что люди довольно грамотные, умные, умеют вести бизнес. Две разные ситуации. В первом случае был главный бухгалтер, но не было шансов каким-либо образом объяснить последствия. Во втором случае, бухгалтер была приходящая, которой не было никакого дела и она не вникала в суть. Хотя, это была ее прямая обязанность проконсультировать директора по такому вопросу, как снятие наличных и их использование в личных целях. И что так делать не следует!
Что же делать и как можно взять деньги у своего предприятия?
Денежные средства от деятельности предприятия Вам не принадлежат. Ни в случае, когда Вы учредитель, не в том, случае, если Вы директор. Все это оборотные средства. Только после уплаты всех налогов, погашения задолженности перед поставщиками и многих других расходов, формируется прибыль предприятия.
С директором ситуация более понятна, потому что он получает заработную плату. Предприятие удерживает с дохода директора НДФЛ и перечисляет налоги - страховые взносы с заработной платы.
Как же быть с учредителем?
Для учредителя существует только один вариант – дивиденды. Что это за деньги?
Дивиденды – это часть прибыли организации. Должна сказать, что выплата дивидендов не является ежемесячной. Вы сможете получать выплаты лишь 1 раз в квартал, в полугодие или в год. Данная информация о порядке начисления и сроках выплаты в обязательном порядке должно быть прописана в Уставе. Устав – это учредительный документ, который регламентирует деятельность предприятия. По итогам деятельности предприятия одного из периодов начисляют дивиденды, удерживая с них налог 13%. Единственное, что нужно помнить их нельзя выплачивать наличкой через кассу, только путем перечисления на счет или снятие через кассу банка с указание – выплата дивидендов. Это важно!
Способов оказалось не так и много, для того, чтобы воспользоваться денежными средствами предприятия.
Воспользоваться наличными денежными средствами предприятия можно, когда есть необходимость:
- в приобретении товарно-материальных ценностей, на хозяйственные нужды и т.д.
- в некоторых случаях при расчете с поставщиками.
Необходимо просто оформить выдачу наличных под отчет работнику. Аналогично, на эти же цели можно снять с расчетного счета. Это не запрещено законом, при условии, что данное лицо является сотрудником предприятия.
Существует еще один способ, которым часто пользуются. Хотела бы выделить его отдельно.
Оформление беспроцентного займа. Возникает потребность в денежных средствах и нужно очень быстро их получить. Эта ситуация возникает намного чаще, чем можно предположить. Этот вариант именно об этом. Учредитель берет беспроцентный заем у организации. Оформляется договор, в котором прописывают размер, сроки и порядок возврата. Он обязуется вернуть заем по условиям договора. Этот вариант можно использовать неоднократно. На практике банк требует предъявить копию договора беспроцентного займа. Да, конечно, не забываем о материальной выгоде, поэтому так же необходимо будет заплатить некоторую сумму, но все же в разы меньше, чем другие налоги. По вопросу о материальной выгоде имеется определенный расчет, можно найти в интернете подробное описание.
Многие предприниматели используют еще такую схему для того, чтобы вывести денежные средства.
Регистрируют ИП, например, это может быть сам учредитель. И уже в процессе деятельности предприятия используют это ИП для перечисления денег на основании разного рода заключенных договоров. Перечень услуг по договорам может быть различным. Скорее всего, ИП применяет систему налогообложения УСН 6%, поэтому размер налогов получается намного меньше, чем сумма налогов с заработной платы и дивидендов. А далее, все известный факт, что ИП имеет право снимать со счета денежные средства на личные нужды без особых проблем. Разумеется, после уплаты всех налогов. В свою очередь, оставшаяся сумма может расходоваться на усмотрение индивидуального предпринимателя.
Данная схема, очень популярна, поэтому находится под пристальным вниманием налоговой инспекции.
Надеюсь, эта статья была Вам полезна!
Не совершайте подобных ошибок, так как это влечет за собой череду неприятностей.
Ставьте лайк, подписывайтесь на мой канал! УДАЧИ!
