Добрый день дорогие читатели, предлагаю сегодня обсудить налоги, которыми обязало нас государство инвестируя в нашу экономику и других стран.
Налог — обязательный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.
Итак, с каких доходов платим налоги?
1. Купонный доход по облигациям.
2. Дивидендный доход по акциям.
3. С прибыли от продаж ценных бумаг.
Российский брокер выступает вашим налоговым агентом: он рассчитывает, удерживает налог и перечисляет его в бюджет.
По обычному брокерскому счету (не ИИС) налог рассчитывается по итогам каждого года, по ИИС – в конце действия счета при его закрытии.
Если брокеру не удалось удержать налог (не было денег на брокерском счете), то вам придется уплатить налог самостоятельно.
Подавать декларацию в налоговую самостоятельно не нужно.
Виды прибыли и налоги:
1. Дивиденды по акциям - 13% (в момент поступления денег на счет, дивиденды приходят уже «очищенными» от налога).
2. Продажа ценных бумаг с прибылью - 13% от роста курсовой стоимости: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение (по итогам года или в момент снятия со счета).
3. Купонный доход по облигациям - 13%.
4. Фонды ETF - 13% от роста курсовой стоимости (аналогично обычной акции).
Исключение: налог с дивидендов по иностранным акциям!!!
Это доход от источников за рубежом. По таким доходам брокер в РФ не выступает налоговым агентом.
Отчитываться по ним нужно самостоятельно в любом случае, это не зависит от того, куда пришел доход: на брокерский счет, на банковский счет или на ИИС.
По американским акциям: необходимо подписать форму W8-BEN.
Форма W-8BEN, позволяет подтвердить, что вы налоговый резидент России, и снизить налог с дивидендов по акциям США, который удерживается американским эмитентом, с 30% до 10%. Еще 3% нужно заплатить самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ в российскую налоговую.
Как оформить W-8BEN?
У меня брокер ВТБ поэтому опишу на их примере, как подписывал я. Другие брокеры аналогично.
Необходимо зайти на сайте брокера. Для входа используйте логин и пароль от ВТБ Мои Инвестиции. После этого перейдите в раздел «Распоряжения» → нажмите на кнопку «Запрос на получение налоговой формы W-8BEN». Проверьте правильность автоматически заполненных данных.
Важное: если после открытия брокерского счета вы меняли фамилию, прописку или другие паспортные данные, то сначала нужно будет прийти в офис и подать анкету на изменение данных.
Если данные заполнены верно, подтвердите это, отметив пункт «Правильность заполнения персональных данных подтверждаю» → «Подать заявку». После этого вам на указанную почту придет форма W-8BEN в формате PDF, распечатайте ее и подпишите.
Зайдите в личном кабинете в раздел «Распоряжения» → «Отправить W-8BEN». Приложите подписанную форму в виде скан-копии в формате PDF в форму отправки скана W- 8BEN, подтвердите кодом из СМС и нажмите кнопку «Отправить W-8BEN».
Принята ли форма, вы узнаете в личном кабинете. Информация будет в разделе «Настройки» → «Личные анкетные данные». В личном кабинете можно подать форму W-8BEN только по ценным бумагам американских компаний, которые торгуются на Санкт-Петербургской бирже.
Заполнить и подать форму W-8BEN также можно в одном из офисов банка, который оказывает инвестиционные услуги. После того, как форму рассмотрят, вам придет уведомление. Обычно это занимает до 5 рабочих дней.
После — эмитент в США будет автоматически удерживать только 10% с дивидендов по американским акциям. Форма W-8BEN действует 3 года, после этого нужно подать ее повторно.
С любым брокером нужно подписать форму W-8BEN!!!
Иначе налог на дивиденды будет 30%, а не 13%
По дивидендам с американских акций вам нужно самостоятельно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Сроки:
1. Подача декларации 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
2. Оплата налогов – до 15 июля следующего года.
Ставьте палец вверх и подписывайтесь на канал, кому была полезна статья!!!
