Многие начинающие инвесторы интересуются, что будет, если был открыт Индивидуальный Инвестиционный Счет, была выбран вычет на взносы и одновременно в этот же год произошла покупка квартиры. Получается, что есть право на льготы по взносам на счет, а также положена имущественная льгота. И вот тут возникает вопрос, можно ли получить вычет по ИИС и имущественный вычет одновременно, причем он далеко не тривиальный.
Сначала разберемся в имущественном вычете. Получается, вот, есть сумма, которую покупатель квартиры заработал в течение года. Из суммы дохода можно вычесть величину льготы за покупку квартиры. Получается, что НДФЛ уже уплачивается не со всего заработка. В расчет берется сумма, которая выходит при вычитании из дохода льготы за покупку квартиры. И даже если налог уплачен ранее, то его все равно можно вернуть. Бюджет позволяет это делать. Таким образом, происходит компенсация со стороны государства части расходов, которые гражданин несет, когда приобретает квартиру.
Вычет по ИИС и имущественный вычет
Если гражданин соблюдал все правила, о которых будет сказано ниже, то он имеет право получить двести шестьдесят тысяч рублей в виде имущественной льготы и за счет по инвестициям еще пятьдесят две тысячи рублей.
Очень хорошо, что можно получать льготы и с того, и с другого, потому что, например, можно больше денег, уплаченных по НДФЛ, вернуть. Кроме того, часть суммы можно вернуть не в этом году.
Как это возможно? Дело в том, что имущественные льготы уплачиваются в течение нескольких лет. До тех пор пока вся сумма не будет возвращена. А вот при работе с инвестиционным счетом такое не возможно. Поэтому, при оформлении документов для подачи в налоговую, гражданин должен указать, чтобы сначала учитывались инвестиционные льготы, а потом только те, что получаются в результате приобретения квартиры.
Ограничения по получению имущественной льготы
Очень важно понимать, что льготу можно получить только с официального дохода, с которого уплачивается налог в виде тринадцати процентов.
Кроме того, если покупатель квартиры, или инвестор, который вносит деньги на свой счет для инвестиций, нигде не работает или уплачивает налоги как Индивидуальный Предприниматель по упрощенной схеме, то он не сможет получить вычет.
Другой важной особенностью этой льготы является то, что для того, чтобы получить льготу и от покупки квартиры и от работы со счетом для инвестиций, доход по зарплате должен составить 2.4 миллиона рублей в год. Это для того, чтобы полностью получить всю сумму сразу за один год.
Не менее важно и то, что когда квартира покупается за материнский капитал, то именно с этой суммы нельзя рассчитывать на льготы. Только с дополнительной, которая уплачена сверх материнского капитала.
Интересно то, что можно рассчитывать на льготу при покупке первичной или вторичной недвижимости, однако, если ее владельцем был близкий родственник, то права на льготу не возникнет.
По общим правилам для получения льготы гражданин должен:
· Быть резидентом России;
· Купить квартиру в России;
· Уплатить деньги нужно со своих накоплений либо с помощью ипотеки;
Выводы
Совершенно очевидно, что для получения льгот, нужно приложить определенные усилия. На пустом месте они не появятся. Однако каждый гражданин должен знать, какие именно льготы ему положены, и что для их получения он должен выполнить. Тогда будут созданы условия для того, чтобы его жизнь стала качественнее, а налоги будут уплачены в максимально оптимизированной форме.
Таким образом, вполне возможно платить налогов меньше, а дохода, соответственно, получать больше. Помочь в этом могут специалисты брокера, в котором обслуживается ИИС. Подобная услуга помощи клиентам оказывается, например, для инвесторов, обслуживающихся в БКС. Открыть индивидуальный инвестиционный счет в нем можно онлайн за 5 минут и точно так же удаленно и оперативно оказывается информационная и техническая поддержка.