Дни бегут так быстро, и до главной ночи года остается все меньше и меньше времени. А помните ли Вы, что мы еще не закончили учет новогодних подарков для детей сотрудников?
В прошлой статье были рассмотрены поступление детских новогодних подарков, их оплата и выдача.
Сегодня 1С-Рарус предлагает Вам разобрать признание постоянного налогового расхода (ПНР) и формирование налоговой и бухгалтерской отчетности в программе «1С:Бухгалтерия 8».
Признание постоянного налогового расхода (ПНР)
Признан постоянный налоговый расход (ПНР) в части стоимости выданных подарков
Регламентная операция "Расчет отложенного налога по ПБУ 18" в составе обработки "Закрытие месяца"
- Перейдите в раздел: «Операции» –> «Закрытие месяца».
- Установите месяц закрытия.
- Кнопка «Выполнить закрытие месяца».
- По ссылке с названием регламентной операции «Расчет отложенного налога по ПБУ 18» выберите «Показать проводки» и посмотрите результат ее выполнения.
Также сумму признанного постоянного налогового расхода (ПНР) можно увидеть в отчете «Справка-расчет расхода по налогу на прибыль»
Для этого нужно:
Раздел: «Операции» – «Справки - расчеты» или кнопка «Справки-расчеты» в форме обработки «Закрытие месяца».
Формирование налоговой отчетности
Декларация по НДС
Отчет "Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость":
- Перейдите в раздел: «Отчеты» – «Регламентированные отчеты».
- Выберите период, за который формируется отчет.
Важно: Налоговая база и сумма налога отражаются по строке 010 раздела 3 «декларации по НДС».
Формирование бухгалтерской отчетности
- Перейдем в раздел «Отчеты» –> «Анализ счета» – по счету 91.02 "Прочие расходы".
- В отчете о финансовых результатах прочие расходы, связанные с передачей подарков, отражаются по строке 2350 "Прочие расходы"
Вот и все! 1С-Рарус разобрал полную процедуру учета детских новогодних подарков.
В этот чудесный месяц мы хотим освещать больше информации, связанной с новогодней тематикой, поэтому скорее подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить заряд новогоднего настроения!