Каждый совершеннолетний гражданин знает о необходимости платить налоги. В первую очередь это касается государственных санкций на доход граждан. При продаже квартиры или иного нежилого помещения, человек также обязан оплачивать налог. Однако данное правило касается далеко не всех сделок. Подробнее о том, как правильно рассчитать налог с продажи квартиры рассмотрим далее.
Консультация по вопросам недвижимости +7 918 029-88-02
Налог с продажи квартиры: в каком случае обязателен
Согласно законодательным нормам, существует определенный период владения квартирой, после которого обязательство по оплате налога после продажи снимается. Данный срок определяется 3-мя или 5-ю годами.
Все зависит от того, когда именно собственник оформил право на имущество. Также требования отличаются в зависимости от региона проживания. К примеру, если говорить о Ханты-Мансийском автономном округе, Республике Алтай – там минимальный срок владения имуществом составляет 3 года.
Важно! Перед тем, как оформлять сделку купли-продажи, рекомендуется ознакомиться с региональными нормами и требованиями. В случае уклонения от оплаты государственной санкции, к бывшему собственнику может быть применено административное наказание.
Читайте также: Юрист по недвижимости в Краснодарском крае
Налог с продажи квартиры оформленной после1 января 2016 года
В большинстве случаев, чтобы продать имущество и не платить достаточно большой налог, необходимо владеть квартирой по меньшей мере 5 лет. Однако и из этого правила существуют исключения, позволяющие оформлять договор купли-продажи без последствий уже спустя 3 года. К ним относится:
- Ситуация, когда имущество было получено по наследству.
- Квартира была перепродана одним из близких родственников, например родителем, ребенком, братом или сестрой.
- Имущество было приватизировано после 01.01.2016 г.
- Квартира перешла в собственность по договору о пожизненном содержании с иждивенцем.
Налог с продажи квартиры оформленной до1 января 2016 года
В данном случае, если имущество оформлялось до 01.01.2016 г., то минимальный период владения для снятия обязательства по уплате налога – 3 года. Притом не имеет значения, как именно было получено жилье: по приватизации, купле-продаже, дарении и так далее.
Не менее важное изменение в законодательстве, касающееся нерезидентов России, было внесено в 2019 году. Ранее данным лицам приходилось выплачивать большие налоги при продаже имущества. Притом не имело значения, как долго они владели квартирой, 2 или 10 лет. Сейчас, достаточно быть собственником в течение 5 лет, чтобы снять с себя данное обязательство.
Важно! Что касается резидентов, то наличие или отсутствие гражданства здесь роли не играет. Во внимание принимается только то, где именно человек платит налоги.
Читайте также: Приватизация квартиры – услуги юриста
С какого времени проводится отсчет права собственности
Дату регистрации прописывают в документе о праве собственности. Ранее их называли «зеленками» или свидетельствами. Разумеется, они есть на руках далеко не у всех граждан. С 15 июня 2016 года их перестали выдавать, переведя регистрацию в электронный формат.
Сейчас, при оформлении права собственности, человек получает на руки выписку из ЕГРН. Ее можно заказать в отделении Росреестра и на официальном сайте. Все это касается в основном купленного и подаренного жилья. Однако существует и ряд исключений из правил:
- Имущество, полученное по наследству. Дата собственности отсчитывается с момента открытия дела о вступлении в права.
- Оформление собственности по судебному решению отсчитывается с момента вступления его в законную силу.
- Недвижимость, полученная через ЖСК, при выполнении 2-х требований: оплата по первоначальному взносу, подписание сторонами акта приема-передачи.
- По долевой собственности с момента оформления первой доли.
- Приватизация также имеет свои нюансы. Важен период:
- после 01.01.1998 года отсчет идет от даты регистрации права собственности;
- до 01.01.1998, считать нужно с момента заключения договора. Все дело в том, что в данный период времени как таковые свидетельства не выдавались. Их можно было получить позднее, что делали далеко не все. Однако в данном случае дата формирования свидетельства роли не играет.
Налог с продажи квартиры: размер выплат
Общая ставка налога с продажи квартиры составляет 13% от полученного дохода. Данный показатель касается всех граждан, проживающих на территории РФ в течение 183 дней. Для нерезидентов, налог устанавливается в 30%.
В качестве резидента может выступать не только гражданин РФ, но и иностранец или лицо без гражданства. Достаточно просто оформить налоговый статус соответствующим образом.
Как уже было сказано, важен не сам статус гражданина, а то, на чьей территории он оплачивает положенные налоги. Иностранец, получивший имущество в наследство в любом из регионов России, или же человек с гражданством РФ, но проживающий на территории другой стороны – не будут являться резидентами. Для них показатель налога устанавливается в 30%, а это достаточно большая сумма.
Читайте также: Уменьшение кадастровой стоимости
Налог с продажи квартиры: расчет
По общим правилам (для резидентов РФ), налог с продажи квартиры высчитывается в размере 13% от полученной суммы дохода. Из нее исключаются деньги, затраченные на жилье или имущественный вычет в размере 1 млн. руб. Более подробно рассмотрено далее.
Налог с продажи квартиры: Стоимость имущества
Такое понятие, как цена квартиры, включает в себя разные определения. Что важно, показатель цены влияет на расчет налога как для тех, кто получил имущество до, так и после января 2016 года.
В первом случае (то есть до 01.01.2016 г.), каких-то особенных расчетов нет. За основу берется стоимость квартиры, вычитается налоговый вычет и уже согласно этой цифре проводится вычисление санкции. Другими словами, остаток, после имущественного вычета, умножается на 13%.
Что касается недвижимости, оформленной после 01.01.2016, то ситуация будет несколько сложней. Причина в том, что к данным сделкам применяется уже введенное и измененное требование законодательства. Тут все завязано на кадастровой стоимости имущества.
Что такое кадастровая стоимость? Это цена, которую устанавливает государственный орган. Она отображается в документации на квартиру. Оценка недвижимости проводится в соответствии с законодательными нормами. При этом КС может быть и меньше и больше, чем рыночная цена на жилье.
Получить информацию о КС можно в документации, оформив выписку в МФЦ или сделав запрос в Росреестр. Также записаться на прием к специалисту можно через сайт госуслуг.
Согласно новым правилам размер налога высчитывается:
- Согласно кадастровой стоимости имущества на 1 января года, когда она была приобретена. Это может быть как текущий или прошедший год (с учетом правил налогового расчета).
- Если цена по договору купли-продажи меньше КС на 70%, то санкция будет считаться именно на эти 70%. Если же больше (на те же 70%), то оплата проводится по показателю стоимости жилья в ДКП.
Налоговый вопрос, в особенности касающийся недвижимости, нельзя оставлять без рассмотрения. Последствия, которые могут появится в будущем, являются весьма неприятными. Человек, не оплативший санкцию на доход, будет обязан сделать не только это, но и понести административное наказание в виде штрафа.
Консультация по вопросам недвижимости +7 918 029-88-02
Надеюсь эта статья помогла вам разобраться в теме, если это было полезно не забудьте поставить лайк👍👍, если у вас есть вопросы можете задать их в комментариях)😊😊