Этот ужасный НДС. Не будучи главным по факту, но являясь единственным бухгалтером в фирме на ОСНО, легко в течении многих лет сдаю этот отчет, без каких либо претензий от ИФНС. Делаю это в самой обыкновенной 1С бухгалтерия базовая за 5 копеек. Нужно соблюдать лишь несколько простых правил и совершать несколько самопроверок, дабы не сдавать уточненную декларацию:
- Внимательно разносим первичную документацию, стараясь не совершать ошибок, особенно в номерах и датах счетов-фактур;
- сверяемся с поставщиками и покупателями. Это самый объемный и самый сложный этап. Желательно добиться сверок от 100% контрагентов. Я делаю из счетов 60 и 62 таблицы в экселе, которые потом методично закрашиваю по этапам, попутно делая заметки о сф на аванс. Сначала рассылаю всем запрос, далее жду пока придет основной объем актов, накапливая их в отдельной папке в эл. почте фирмы. они так и хранятся там на случай проверки. Распечатываю их по партиям, сравниваю со своими данными, подписываю те где все ок, сканирую пакетом и рассылаю. Печатные варианты также хранятся в отдельной папочке поквартально. Удобно и ничего не теряется.
- проверяем, чтобы не было дебетового остатка по счету 19 на конец квартала;
- проверяем, чтобы не было красноты в ОСВ 60,62, 41, при этом ведомость разворачиваем и по договорам и по документам расчетов также. По 41 соответственно по номенклатуре и партиям, чтобы не было отрицательных движений и остатков.
- проверяем, чтобы на все поступления авансов от клиентов были выписаны сф на аванс, для этого проверяем чтобы обороты и остаток по счету 76.АВ равнялся суммам по счету 62.02*0,2/1,2. Здесь может быть расхождение, если деньги пришли в один день с реализацией, я в таком случае реализацию ставлю на утро например, а приход денег на вечер, чтобы они вообще не ложились на 62.02.
- заходим в помощник по учету НДС, здесь не нужно ничего выдумывать, перепроводим документы, регистрируем СФ на аванс, формируем книгу продаж и покупок и заполняем декларацию.
- Проверяем контрагентов, выгружаем декларацию и приложения, проверяем выгрузку и загружаем файлы в свою программу для сдачи отчетности. Я пользуюсь Контур.Экстерн. Делаем сверку по НДС с контрагентами, смотрим, чтобы не было расхождений с контрагентами, которые уже сдали отчет.
Вот все, не забываем вовремя оплатить налоги и нет проблем с налоговой.
Все получилось?!) Отлично, я рада)
Есть вопросы? Всегда рада ответить в лк или в комментариях.