Приближается конец года, а это значит, что вместе с ним закончится и основной налоговый период. И уже в январе 2021 г. брокеры посчитают, какие налоги нужно заплатить инвесторам, а потом и удержат эти налоги.
☝️Основной налог, который возникает по итогам 2020 года, это НДФЛ 13% с дохода, который образуется в результате изменения курсовой разницы в цене. Т.е. если вы купили, а затем продали с прибылью, это значит, что у вас возник такой доход.
👉Но здесь очень важным является то, что этот доход вы должны были именно зафиксировать в течение года! Т.е. если вы купили, а затем продали с прибылью – это значит, что доход вы зафиксировали, и только с этой зафиксированной суммы удержится налог.
🙅По тем позициям, которые ещё не закрыты, по ним налог удержан НЕ БУДЕТ, потому что прибыль или убыток по незакрытым позициям считаются бумажными, и налоговая их ещё не видит.
🙇♀️В связи с этим у некоторых инвесторов может возникнуть следующая ситуация: в течение года вы зафиксировали прибыль (т.е. вам нужно заплатить налог по итогам года), но при этом в портфеле есть позиции, которые приносят убыток, хоть пока и бумажный, потому что позиция не закрыта.
🤷♀️Но получается, что если сложить зафиксированную прибыль и бумажный убыток, то налог вам платить как бы не нужно, но из-за того, что налоговая учитывает только зафиксированные позиции, то налоги вы переплачиваете.
💁Что можно сделать, чтобы оптимизировать налоговую базу?
✅Делаем следующее: по тем позициям, по которым у вас сейчас есть бумажный убыток, вам нужно зафиксировать результат, т.е. продать актив и тут же купить обратно. В цене вы много не потеряете, потому что если продать, а потом обратно купить с интервалом в 2-3 минуты, то цена будет примерно одной и той же, она не поменяется.
☝️И получается, что таким действием вы и позиции сохраняете (потому что откупили активы сразу же обратно) и от необходимости платить налоги вы избавляетесь (потому что зафиксированную прибыль вы уменьшили на размер зафиксированного убытка).
Вот такой простой способ сэкономить на налогах.
👍Делать это можно в предпоследнюю торговую неделю 2020 г., т.е. с 21 декабря до максимум 25 декабря.
