Год назад, решив ответить добром на добро, попыталась рассказать своему начальнику, как можно вернуть себе налоговые выплаты. Но сколько бы ни старалась, объяснить, что это законно и даже поощряется государством, не смогла. «За что ты меня хочешь посадить?», — после этой шутки разговоров про индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) в кабинете руководителя я больше не заводила. Но знать о такой возможности нужно каждому из нас, даже тем, кто пока не собирается инвестировать. Просто необходимо!
Итак, по сути ИИС это тот же брокерский счёт, но с особыми преимуществами и ограничениями.
Основная прелесть ИИС — налоговые льготы, которые можно получить одним из двух способов.
Вычет типа А. Подходит тем, у кого есть официальный доход, налоги с которого поступают в государственную казну. В этом случае вычет можно получать ежегодно. Как это работает? Например, в декабре 2020 года вы заводите на ИИС 100 тыс. рублей. А уже в январе 2021-го получаете 13 % от этой суммы, и они тоже поступают на ИИС. Так можно делать каждый год. Сумма, с которой возвращаются налоги может быть любой, но не превышающей 400 тыс. рублей. И вычет не может быть больше суммы, которую вы заплатили за год в виде налогов.
А вот пополнять ИИС можно не только единоразово и любыми суммами, а можно и не пополнять. И это ответ для тех, кто считает, что лично ему ИИС не нужен, потому что сейчас нет денег на его пополнение.
ИИС действует бессрочно, но закрыть его без штрафных санкций можно только через три года с момента открытия. А кто знает, что за три года может произойти? Может вы продадите машину или дачу. Может получите другую должность. Может захотите начать инвестировать, наконец. А у вас уже вот он, готовый ИИС. Ну а пока вы не хотите его пополнять, так и не надо, правила позволяют. Положите в первый год 500 рублей или даже 100, и во второй столько же. ИИС карман не тянет.
Налоговый вычет типа Б подходит трейдерам и инвесторам. Но их агитировать не надо, потому что это возможность освободить свои доходы от брокерской деятельности от налога на прибыль.
Во всем остальном ИИС даёт те же возможности, что и брокерский счёт: покупать, продавать акции, облигации, ETF и другие активы фондового рынка. Есть, конечно, у ИИС и некоторые кочки, о которые можно споткнуться, но легко обойти. Об этом — в отдельной статье. До встречи.