Мы в своем блоге ранее рассказывали о том, как коррупционная схема вокруг ФНС принесла мошенникам миллиарды рублей. Сегодня, так скажем, продолжение этой темы, но в культурной столице. Речь о похожих мошеннических схемах в Санкт-Петербурге и Лен. области.
Расскажем о том, как выглядят рейдеры в 2020 году, а главное в чей карман идут миллиарды от реализации мошеннических схем.
Мы честно признаемся, что в данной статье сильно опираемся на материалы, опубликованные на 47news.
Основные участники мошеннических схем
Стоит отметить, что к тому времени, когда Вы читаете эту статью - московские бизнесмены уже завалили налоговую службу запросами и жалобами, касающимися незаконного обнуления их отчетов по НДС. Посмотрим, получится ли предпринимателям добиться правды, а пока поговорим о современных рейдерах, жертвах и месте ФНС в этих схемах.
С одной стороны у нас недоброжелатели или современные рейдеры, как их можно назвать. Если раньше рейдер и рейдерство были связаны с незаконным захватом бизнеса, то в 2020 году стало сложно представить, чтобы кто-то смог реализовать такой захват. Тем не менее рейдерство никуда не ушло, оно просто эволюционировало.
Точный портрет современного рейдера едва ли удастся составить, но вот, что можно сказать точно - этот человек хорошо знаком с областью IT, а также зачастую имеет опыт работы в государственных органах или друзей из этих самых органов. Ну а золотой жилой в РФ безусловно является ФНС, именно поэтому сюда и падает взгляд рейдера.
Только вот название "рейдер" - выдуманное, а вот термин "домик" реально существует и уже давно знаком людям, интересующимся работой налоговиков.
Потерпевший. Тут все просто, потерпевшим в России, в большинстве случаев, будет генеральный директор и/или владелец самой незаурядной фирмы, которая тем или иным образом работает с контрагентами, что-то купили, что-то продали, вот и весь бизнес.
Когда начинаются проблемы?
Когда владелец, он же потерпевший, получает письмо счастья от ФНС, в котором содержится информация о том, что по его компании кто-то из контрагентов сдал нулевой отчет по НДС. У налоговиков закрадывается резонный вопрос - "Как так получилось?". Ведь у контрагента нулевки, а у Вас отображены операции с ним. Непорядок.
А директор и сам в ступоре, ведь сделки то были. Налоговые консультанты из Северной столицы отмечают, что эта практика очень распространена и, как правило, реализуется в двух формах:
- Налогоплательщик предъявил к вычету НДС, полученный от контрагента в ходе совершения сделки, который в последствии был обнулен кем-то при ликвидации поставщика.
- Компания, имея недостоверность в ЕГРЮЛ, с удивлением узнает, что в одном из кварталов подавала корректировочные декларации, в следствие чего и произошло обнуление НДС в одном из кварталов.
В такие ситуации в основном попадают компании, которые не особенно тщательно подходили к выбору контрагентов. А по итогу, многие из потерпевших предпочитают заплатить ФНС, чем разбираться с ситуацией.
О самой схеме
Причем эта практика не сильно распространена, она не происходит в повальном режиме для всех организаций, поэтому и резонанса особо никакого по этому поводу нет. Вся схема заключается в том, что некая уполномоченная бухгалтерия сдает отчеты за Вашу организацию.
Эти самые уполномоченные бухгалтерии, как правило, несут на себе сотни, если не тысячи клиентов и некоторые из таких бухгалтерий взаимодействуют с налоговыми органами, получая абонентскую плату, как раз за это самое взаимодействие с ФНС.
Уполномоченную бухгалтерию может создать кто угодно. Единственное, что действительно важно - это хранение доверенности. У уполномочки действительно должна быть доверенность от предприятия, которому она оказывает услуги, например, в формате ЭЦП.
Разумеется, генеральный директор сразу побежит разбираться и даже напишет жалобу, но как показывает практика, решение принимается не в пользу предпринимателя, ведь по закону - все чисто. Бухгалтерию доверили? Доверили. Значит и вопросов быть не может.
Сегодня многие специалисты уверены, что победить эти мошеннические схемы можно лишь после полного пересмотра законов, касающихся ЭЦП.
Куда идут деньги?
Утверждать напрямую, что в этом задействована налоговая мы не можем, иначе это будет клеветой, но периодически, в силу специфики работы, мы сталкиваемся с возражениями клиентов, по типу "вы аутсорсеры, значит точно сотрудничаете с налоговиками." Обидно, что из-за ряда "нечестных" уполномочек, у многих закладывается негатив ко всем представителям рынка, но и предпринимателей тоже можно понять.
Кроме того, выгода бюджету является самой очевидной выгодой, от таких схем. Да и вообще возникает вопрос, а как в базу ФНС кто-то кроме налоговиков может занести тысячи липовых доверенностей? (это мы возвращаемся к недавнему московскому случаю).
Да и никакого вразумительного объяснения или опровержения от налоговиков по этому вопросу не последовало.
А мы на этом ставим точку, но напоследок отметим, что:
- Познакомиться с первой частью статьи можно здесь
- За качественной бухгалтерией, или юридическими услугами - пишите или звоните нам. Для нас репутация дороже и мы никуда не исчезаем (как некоторые) уже на протяжении 20 лет)
Как считаете, кто стоит за всем этим?
Пишите в комментариях. А также не забывайте ставить лайки и подписываться на канал, если статья была Вам интересна.