Наверняка многие слышали, что законодательство дает право при приобретении земли возвратить часть уплаченного налога с доходов. Только не каждый знает, как воспользоваться этой возможностью? Какие существуют требования и ограничения? Какие бумаги следует предоставить, чтобы вернуть деньги из бюджета?
В этой статье мы расскажем обо всем подробно, просто и понятно.
Главные условия
Для того, чтобы вернуть часть уплаченного налога из бюджета, нужно соблюсти всего три главных правила:
- быть резидентом РФ;
- работать официально и платить подоходный налог по ставке 13 процентов;
- купить землю и построить на ней жилой дом или взять участок уже с готовым жильем.
Теперь обо всем поподробнее.
Право воспользоваться имущественным вычетом дается в случае постройки или приобретения жилья. Простыми словами, если на работе вы оформлены в соответствии с ТК РФ и платите налог в размере 13% от доходов, то при определенных условиях часть этого налога вам вернут реальными деньгами.
Вычет предоставляется за покупку не любого надела, а только того, на котором возведен жилой дом, или на участок с уже готовым домом. Не обязательно, чтобы это была земля категории ИЖС, главное, чтобы она была пригодна при строительстве дома для круглогодичного проживания.
Важно! В прошлом году возводить жилые дома разрешили и на садовых участках. А то, что раньше называлось «жилое строение», признается именно домом. Это имеет важное значение, ведь на «жилой дом» вычет предоставляют, а на «жилое строение» — нет.
В документах владения могут быть названными «участком для садоводства» или «садовым земельным участком», «дачным земельным участком» и т.п. Ныне все наделы с аналогичными названиями признаются «садовыми». Там разрешено строительство как садовых, так и жилых домов. Только за последние предусмотрен вычет.
На пустой участок вычет не предоставляют. Чтобы его получить, надо построить дом и оформить на него права собственности. Или покупать надел уже с готовым домом, тогда НДФЛ разрешено начать возвращать, как только заберете документы из Росреестра.
Сколько вернут денег
НДФЛ возвращают не с любой суммы, которую вы заплатили при покупке, а лишь с не превышающей двух миллионов рублей. Например, если на участок потрачен миллион, а на строительство еще три (то есть всего четыре), то вычет получите только с двух из них.
Теперь вспоминаем математику. 2000000*0,13=260000 рублей. Внушительная сумма. Только забрать ее у государства здесь и сейчас не получится.
Право на возврат налога с покупки надела с жильем через ИФНС появляется не сразу, а в год, следующий после года приобретения. То есть, если вы взяли участок с домом в этом году, то подать декларацию имеете право только в 2021-м.
Важно! При купле пустого участка вычет станет доступен только после того, как возведете там дом и зарегистрируете на него право собственности.
Сразу все 260000 вам отдадут, если такую сумму (или больше) вы заплатили в качестве подоходного налога за этот год. Если нет, то вычет будете оформлять в течение нескольких лет, пока полностью не наберете эту сумму.
К примеру, с налогами ежегодно вы теряете 90000 рублей от заработка, обрели собственность в 2020-м году. Значит, полную сумму вычета в 260000 наберете за три года:
- в 2021-м получите 90000 за этот год,
- в 2022-м — 90000 за 2021-й,
- а в 2023-м уже не 90000, а оставшиеся 80000 (260000-90000-90000=80000).
Также за текущий год есть возможность вернуть деньги через работодателя. С этой целью возьмите в налоговой по месту прописки уведомление о праве на вычет. Налоговая сделает его за месяц. После этого работодатель вернет налог, который удержан с начала года. За прошлые годы НДФЛ возвращается только по декларации.
Если вы купили участок в прошлом году и уже завершили строительство, реально сочетать эти два варианта: за прошлый год получить вычет через налоговую, а за этот — через работодателя. Так ускорится процесс возврата средств.
Как оформить вычет через налоговую
Для получения вычета за истекшие годы обращайтесь в налоговую по месту прописки. Возьмите с собой следующие бумаги:
- свой паспорт и его копию;
- справку 2-НДФЛ, которую выдает работодатель;
- заполненную декларацию 3-НДФЛ. ИФНС облегчила жизнь простым налогоплательщикам. На их официальном сайте доступны для скачивания программы. Установите их на компьютер, внесите запрашиваемые данные, и они сами сделают все расчеты. Вам останется только распечатать и подписать. Будьте внимательны — на каждый год, за который получаете вычет, разработана своя программа;
- оригинал и копию договора купли-продажи, свидетельства о собственности или выписки из ЕГРП, документов, удостоверяющих целевое назначение участка;
- платежные документы, подтверждающие факт расчета с продавцом;
- заявление на возврат налога с указанием реквизитов банковского счета, куда переведут деньги. Если не подготовили заранее, бланк дадут на месте.
Налоговый инспектор регистрирует заявление с прилагаемыми документами, взамен выдает опись. Ходатайство рассматривают в течение месяца. Решение о том, предоставить вам вычет или нет, направляется по месту прописки письменно. В случае положительного ответа деньги поступят на указанный счет.
Надеемся, в нашей статье вы нашли ответы на вопросы, связанные с получением вычета. Теперь вы знаете, как действовать, если дом уже готов. А как быть, если пока нет ни дома, ни земли, но есть мечты и планы всем этим обзавестись? Мечты осуществятся, если вы пойдете к ним навстречу. Начните путь с выбора самого привлекательного для вас участка, ведь предновогодние недели — время исполнения желаний!
Подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить полезные и нужные советы.