Принимая решение об открытии индивидуального инвестиционного счета, наши соотечественники в первую очередь рассчитывают на получение дохода не только от роста стоимости приобретенных активов, но и благодаря налоговым льготам, на которые могут рассчитывать все владельцы ИИС. В соответствии с действующими правилами при открытии инвестиционного счета вы сможете рассчитывать на налоговые льготы независимо от того, услугами какого брокера вы приняли решение воспользоваться. Таким образом полагается налоговый вычет и на ИИС Тинькофф. Если вы решили воспользоваться услугами брокера Тинькофф, то вам будет полезно узнать про особенности получения налогового вычета после открытия у него ИИС.
Налоговый вычет на ИИС Тинькофф. Особенности
Ранее мы упомянули о том, что право на налоговую льготу вы получите независимо от того, услугами какого брокера вы решили воспользоваться. Разница между брокерами заключается лишь в условиях предоставления услуг по доступу к фондовому рынку. Ради справедливости следует упомянуть о том, что Тинькофф предлагает не самые выгодные условия сотрудничества. По этой причине если вы планируете получить максимальную выгоду от открытия индивидуального инвестиционного счета, то вам следует воспользоваться услугами брокера БКС.
Впрочем, решать, у какого брокера открывать ИИС, вам следует самостоятельно, но при этом рекомендуется взвесить все за и против.
Что касается налогового вычета, который может быть использован для максимизации прибыли от инвестиционной деятельности, то в зависимости от собственных предпочтений вы можете воспользоваться вычетом типа «А» или «Б». Особенность налогового вычета первого типа состоит в том, что инвестор получает право на компенсацию части уплаченного им подоходного налога за прошлый период. Как вам известно, размер подоходного налога в соответствии с нормами действующего законодательства составляет 13%.
Особенности вычисления размера компенсации, на которую вы можете претендовать после открытия ИИС, лучше всего рассмотреть на простом примере. Допустим, после открытия ИИС вы пополнили счет на 30 тысяч рублей, в этом случае вы сможете претендовать на получение 13% от этой суммы, а именно 3900 рублей.
Отдельного упоминания заслуживает тот факт, что если полученная за прошлый отчетный период инвестором прибыль будет меньше, чем сумма, на которую он пополнил ИИС, то в этом случае он сможет получить в виде компенсации весь оплаченный подоходный налог.
Если же прибыль, которую получил инвестор за прошлый отчетный период, больше суммы пополнения индивидуального инвестиционного счета, то вернуть оплаченный ранее подоходный налог он сможет лишь частично. Что касается процесса получения налогового вычета первого типа, то оформить соответствующее заявление вы сможете сразу же после окончания календарного года, в котором был открыт ИИС. Таким образом до того момента, когда вашему инвестиционному счету исполнится три года, вы сможете получить налоговую компенсацию три раза.
При этом следует помнить, что если вы закроете свой индивидуальный инвестиционный счет до истечения трехлетнего срока, то полученные ранее налоговые компенсации вам потребуется вернуть и оплатить пеню. Эту особенность следует обязательно учитывать, и чтобы не попасть в неприятную ситуацию, не закрывать свой ИИС, пока не истечет трехлетний срок с момента его открытия. Действующие правила позволяют получать налоговый вычет первого типа как ежегодно, так и один раз в момент закрытия счета. Во втором случае вы сможете единовременно получить компенсацию за все годы, пока вы владели индивидуальным инвестиционным счетом. Сам вычет поступает на банковский счет инвестора, после чего он сможет использовать его по собственному усмотрению.
Существует еще одна особенность вычисления налогового вычета первого типа, про которую вам следует обязательно знать. Несмотря на то, что актуальные правила позволяют вносить на свой индивидуальный счет до 1 миллиона рублей, максимальная сумма пополнения, которая учитывается при вычислении размера компенсации, составляет всего 400 тысяч. Из-за этой особенности размер компенсации, полученной в рамках налогового вычета, не может превышать 52 тысячи рублей.
Вам полезно будет узнать о том, что воспользоваться налоговым вычетом первого типа вы сможете лишь при наличии у вас официального дохода, с которого удерживается налог. При этом желательно, чтобы размер вашего дохода не был меньше суммы, которую вы использовали для пополнения индивидуального инвестиционного счета, так как лишь в этом случае вы сможете получить максимальную компенсацию.
Чтобы получить налоговый вычет первого типа, вам потребуется следующий набор документов:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, которую вы можете заполнить на сайте ФНС.
- Справка 2-НДФЛ.
- Документы от брокерской компании, услугами которой вы пользуетесь. В число этих документов обязательно должен входить отчет о совершенных вами операциях, а также документы, подтверждающие факт пополнения вами индивидуального инвестиционного счета.
Упомянутый набор документов необходимо предоставить в налоговую службу. Документы вы можете доставить в ФНС как самостоятельно, так и удаленно при помощи сети интернет.
Особенности получения налогового вычета второго типа на ИИС Тинькофф
Вам полезно будет узнать о том, что получить налоговый вычет второго типа вы сможете лишь в момент закрытия индивидуального инвестиционного счета. Данный налоговый вычет представляет собой освобождение от оплаты налога на прибыль, полученную в рамках ИИС.
Чтобы воспользоваться данным налоговым вычетом, вам потребуется справка от налоговой службы, подтверждающая факт того, что ранее вы не использовали налоговый вычет первого типа. Начать процедуру, необходимую для получения налогового вычета второго типа, вы сможете в любое время после того, как с момента открытия вашего ИИС пройдет три года. Сама процедура оформления налогового вычета второго типа выглядит следующим образом:
- В первую очередь вам необходимо получить в налоговой службе справку о том, что вы не использовали налоговый вычет первого типа.
- Далее вам необходимо предоставить данную справку сотрудникам Тинькофф банка вместе с заявлением о закрытии ИИС.
- После предоставления упомянутых документов ваш инвестиционный счет будет заблокирован, и вы не сможете приобретать новые активы.
- Денежные средства, выпученные от продажи принадлежащих вам активов, будут переведены на ваш счет в Тинькофф банке. С этих денежных средств не будет удерживаться налог на прибыль.
Следует отметить тот факт, что по аналогичной схеме вы сможете получить налоговый вычет второго типа у любого брокера. Эту разновидность налогового вычета целесообразно получать лишь в том случае, если налог на прибыль, полученную вами от использования ИИС, превышает размер компенсации, на которую вы могли бы претендовать при использовании налогового вычета первого типа. Каждый инвестор должен самостоятельно решить, какой именно тип налогового вычета ему выгоднее использовать. Поэтому вам следует взвесить все за и против и сделать осознанный выбор.