Самозанятость – новый экспериментальный налоговый режим, позволяющий легализовать частную коммерческую деятельность. В 2020 году спецрежим доступен для всех регионов РФ, предоставляя возможность физлицам законно зарабатывать деньги и платить сниженный налог. Сегодня много говорят о том, что стать самозанятым просто, но на практике возникает немало вопросов: может ли работающий стать самозанятым, как начисляется налог и много других, ответы на которые не очевидны.
Краткий ликбез о статусе «самозанятый»
Простыми словами, самозанятый – это физическое лицо, которое оказывает платные услуги и зарабатывает таким образом деньги. Регистрация и получение статуса позволяет вести деятельность официально, легализовать доход и сотрудничать с частными и юридическими лицами. Новый режим введен с 2019 года и регулируется ФЗ-422.
Кто может стать самозанятым в 2020 году:
- Физические лица, имеющие гражданство РФ и стран Евразийского экономического союза – Армении, Республики Беларусь, Казахстана и Киргизии.
- Индивидуальные предприниматели.
В 2020 году стать самозанятым можно с 14 лет, но несовершеннолетним потребуется письменное разрешение родителей или опекунов.
Какие виды деятельности подходят под самозанятость:
- фото и видео съемка на заказ;
- продажа продукции собственного производства;
- оказание косметических услуг;
- организация мероприятий и праздников;
- ведение бухгалтерии, юридические консультации;
- удаленная работа через различные электронные площадки;
- сдача жилой недвижимости в аренду (краткосрочную, долгосрочную);
- перевозка грузов и пассажиров;
- услуги по ремонту и строительству;
- ряд бытовых услуг (няни, горничные, сиделки).
Прочие виды коммерческой деятельности самозанятым недоступны и потребуется регистрировать ЮЛ или ИП, для перехода на УСН, ПСН или ОСНО.
Инструкция, как стать самозанятым
Процедура получения статуса самозанятого предельно проста – достаточно зарегистрироваться в системе и дождаться уведомления из налоговой.
Как оформить самозанятость – пошаговая инструкция для физических лиц:
- Получить ИНН, если ранее он был выдан в ИФНС.
- Скачать и установить приложение «Мой налог» в Google Play или App Store.
- Подать заявку на регистрацию в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Для этого нужно загрузить фото паспорта и свое в систему или верифицироваться через подтвержденную учетную запись на портале Госуслуги.
Заявление налоговая инспекция рассматривает в течение 6 рабочих дней, после чего направляет уведомление о регистрации. В этот период уже можно вести деятельность и фиксировать доходы. Лично посещать налоговую не нужно, вся процедура проводится удаленно.
Также пройти регистрацию можно в личном кабинете плательщика НПД на сайте ИФНС или через онлайн-банкинг, например, в Сбербанк Онлайн. Портал Госуслуги такой возможности не предоставляет, профиль можно использовать только для подтверждения личности.
Перед тем, как ИП стать самозанятым, необходимо пройти всю процедуру и подать заявление на регистрацию. При этом статус индивидуального предпринимателя можно сохранить, но совмещать НПД с другими системами налогообложения нельзя. При этом предприниматель полностью освобождается от оплаты страховых взносов, которые являются обязательными для УСН.
Если физическое лицо решает прекратить деятельность, достаточно подать соответствующее заявление в приложении «Мой налог». О снятии с учета ИФНС уведомит письменно, после чего статус самозанятого считается аннулированным. Вновь восстановиться можно в любой момент, пройдя процедуру регистрации повторно.
О налоге НПД
Самозанятые лица обязаны оплачивать налог на профессиональную деятельность или НПД:
- 4% с дохода, полученного от частных лиц;
- 6% с дохода, переведенного со счета юридического лица.
Полученный заработок фиксируется в специальной программе учета «Мой налог», где по окончании календарного месяца автоматически рассчитывается сумма налога на самозанятость, подлежащая уплате в бюджет. При этом обязательств по оплате страховых взносов или иных обязательных сборов нет: налог платиться только с фактического дохода.
Введены ограничения и на размер дохода. Если совокупный заработок за календарный год превышает 2,4 млн. рублей, самозанятый теряет свой статус и должен оплатить НДФЛ 13%, ИП автоматически переводятся на ОСНО. При этом со следующего года физлицо может вновь вернуть свой статус и вести деятельность как самозанятый.
Ограничений на размер ежемесячного дохода нет, учитывается только общий заработок за отчетный период.
Преимущества и недостатки НПД
Применение системы налогообложения в виде оплаты налога на профессиональный доход имеет реальные преимущества, в сравнении с ИП:
- Быстрая регистрация без визита в налоговую, так как стать самозанятым можно через личный кабинет Сбербанк Онлайн, «Мой налог».
- Отсутствие обязательных взносов (пенсионных, страховых).
- Не нужно вести финансовую, бухгалтерскую или управленческую отчетность, достаточно фиксировать все доходы.
- Можно формировать официальные чеки и работать с физическими и юридическими лицами на легальных основаниях.
- Низкая налоговая ставка.
- Возможность брать кредиты или ипотеку, подтверждая доход выпиской из сервиса «Мой налог».
- Разрешено совмещать с официальным трудоустройством по найму.
- Приемлемое ограничение по максимальному совокупному доходу.
- Бессрочный срок действия статуса. Официально действующие условия зафиксированы до 2028 года.
К минусам НПД можно отнести следующие факторы:
- Нельзя нанимать сотрудников.
- Сложности в подтверждении заработка в банке из-за отсутствия финансовой отчетности установленного образца.
- Запрещено оказывать услуги своему действующему или бывшему работодателю в течение 2х лет после увольнения.
Так как стать самозанятым в 2020 году могут жители всех регионов, популярность экспериментальной системы налогообложения возросла. Это хороший вариант, как начать собственную коммерческую деятельности на простых и понятных условиях. Плательщик налога освобожден от различного типа отчетностей и обязательных сборов, но при этом может зарабатывать деньги без официального трудоустройства.