«Налоговая требует с продавца 18 000 000 в качестве штрафа!»
Трудно переоценить участие юриста в сделке купли-продажи квартиры. Профессиональная проверка таких данных как основания владения, чистота и прозрачность предыдущих сделок, права третьих лиц, финансовая состоятельность продавца и супруга, их дееспособность - необходима. Полученная информация требует тщательного анализа. Оценка рисков является основой для принятия решения о покупке той или иной квартиры.
Кроме этого, в операциях с недвижимостью существует большое количество установленных законом тонкостей, влияющих на их правовые последствия.
В частности, сделки между резидентом и нерезидентом* попадают над регулировании закона "О валютном регулировании и валютном контроле." Расчеты по ним должны проходить только безналично и через уполномоченные банки. То есть использовать родную и понятную каждому обывателю форму передачи денег - наличные в банковскую ячейку - нельзя.
Каковы же последствия наличного порядка расчетов? Они установлены ст.15.25 Кодекса об административных правонарушениях "Нарушение валютного законодательства РФ". А именно несоблюдение "влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 75 до 100 процентов суммы незаконной валютной операции".
Срок исковой давности по привлечению к административной ответственности за нарушение валютного законодательства составляет два года (ст.4.5 КоАП РФ).
Судебная практика по делам данной категории только начинает формироваться. Но с учетом активности налоговых органов по взысканию всевозможных задолженностей и штрафов в бюджет отвественности вряд ли можно избежать.
Федеральная нотариальная палата в январе 2020 года дала разъяснение по данному вопросу в письме для Президентов нотариальных палат субъектов РФ, с целью доведения информации о таких сделках до нотариусов. А до этого договоров с нерезидентами было заверено множество, которое сейчас налоговая и посчитает!
Если сделка проходит без участия нотариуса, и договор купли-продажи заключается в простой письменной форме, то необходимо обращаться к юристу для минимизации рисков нарушения законов.
Совет дня - перестаньте уже рассчитываться за квартиры наличными ! Спросите меня - как это сделать законно и безопасно.