Существует 2 вида имущественного вычета:
1. На покупку имущества.
2. На продажу имущества.
Налоговый вычет на приобретение имущества.
О каком имуществе идет речь?
Жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, садовые дома, земельные участки, гаражи, нежилое помещение и пр.
На что можно получить вычет?
- Новое строительство.
- Покупка земельного участка на территории страны.
- Погашение процентов по кредитам, полученных для покупки или строительства жилья.
Сколько можно получить?
2 млн руб – максимальная сумма расходов на строительство или покупку жилья (или 260 тыс руб).
3 млн руб – максимальная сумма на строительство или покупку жилья при погашении процентов по кредиту (или 390 тыс руб).
Т.е, ваше имущество может стоить и дороже, но получить налоговый вычет вы можете только с 2х млн руб или 3х млн руб, в зависимости от ситуации.
Так же, не маловажным фактом получения налогового вычета является ваш доход. Если вычет по нему за прошедший год составил меньше 260 или 390 тыс руб, то получить всю сумму вычета разом вы не сможете. В таком случае, в текущем году вы получите сумму, равную вашим налоговым отчислениям с дохода, а оставшуюся сумму перенесут на следующий год.
Какие расходы учитываются?
- покупка строительных и отделочных материалов;
- непосредственно покупка жилого дома, земельного участка, квартиры или комнаты;
- работы, связанные со строительством, отделкой, подведением электричества, водоснабжения или газоснабжения, проведением канализации и т.п.;
- затраты на составление проектной сметы.
Не учитываются такие расходы, как:
- покупка сантехники или иного оборудования;
- расходы на перепланировку или реконструкцию помещения;
- расходы на оформление сделок (например, расходы на риелтора и т.п).
Какие необходимы документы для получения вычета?
1. Выписки из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
2. Договор на покупку.
3. Платежные документы.
4. Акт о передачи прав собственности.
5. Кредитный договор (при погашении процентов по кредиту).
*Все документы предоставляются в виде заверенных копий. Но иногда налоговый орган может потребовать оригиналы документов для сверки их подлинности. Поэтому, оригиналы документов так же имейте при себе.
Способ получения вычета через налоговый орган.
1. Необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения потребуется справка 2-НДФЛ, ее вы можете запросить у своего работодателя.
2. Подготовить комплект необходимых документов, указанных выше.
3. Предоставить документы и налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства.
4. Заполнить заявление на получение вычета с указанием перечня предоставленных документов.
Способ получения налогового вычета через работодателя:
1. Подготовить необходимые документы из списка.
2. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на получение вычета, с приложением документов.
3. Дождаться подтверждающего уведомления вашего заявления от налогового органа. Срок рассмотрения заявлений составляет 30 дней.
4. Предоставить полученное уведомление своему работодателю. Это уведомление будет служить основание не удерживать с вашего дохода налог.
Способ получения налогового вычета через «личный кабинет»:
1. Заходите в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/
2. Выбираете графу «Жизненные ситуации», далее «Подать декларацию 3-НДФЛ».
3. Далее выбираете «Заполнить онлайн» или «Загрузить», если у вас уже есть заполненная декларация. Удобнее и быстрее это сделать онлайн, так как в личном кабинете уже есть вся необходимая информация по вам, включая 2-НДФЛ.
4. Заполняете все запрошенные данные и подкрепляете собранные документы в виде скана.
*Важно! Для подачи декларации онлайн через личный кабинет, вам потребуется специальный код для доступа. Его вы можете получить в налоговом органе по месту жительства. Предоставляют его сразу же, в день обращения.
Через какое время можно получить деньги?
По законодательству налоговая служба осуществляет проверку ваших документов в течении 3х месяцев. Если проверка не выявит ни каких нарушений, деньги поступят на указанный счет в течение 30 дней. Т.е, около 4х месяцев с момента регистрации вашего заявления в налоговом органе.
Сколько раз можно получить налоговый вычет на имущество?
Имущественный вычет так же, как и вычет на лечение, имеет ограничение по сумме, поэтому получить вы его можете несколько раз, но не превышая максимально установленной суммы.
Что касается вычета при погашении процентов по кредиту, то тут можно воспользоваться только единожды.
В каком случае нельзя получить налоговый вычет?
В случае, если вы покупаете имущество у близких родственников (супруги, родители, дети). В таком случае налоговый вычет не предоставляется.