Люди, которые переезжают в Европу, хотят и готовы платить #налоги. И это правильно, потому что лучше находиться там полностью легально, спокойно жить, не бояться последствий и получать от уплаты налогов преимущества, зная, куда они уходят.
В Польше около 12 видов налогов и по уплате делятся на физическое лицо и юридическое лицо. Самые основные налоги в Польше - это PIT, CIT и VAT.
PIT - Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Доход - это превышение суммы выручки над затратами. В случает зарплат такие затраты равны нулю. Зарплаты могут получать наемные работники, сам человек по договору подряда, другая профессиональная деятельность, доход от аренды и многое другое.
По общей ставке
физ. лица уплачивают 18% подоходного налога (PIT - Personal Income Tax) либо 32%.
Подоходным налогом в Польше облагаются все доходы физического лица.
Если ваш годовой доход составит до 85 528 злотых, то до этой суммы вы платите 18% подоходного налога. Все, что идет выше, облагается налогом в 32% ( несли больше 85 528 zł ).
Есть отдельные случаи по уплате НДФЛ
- прибыль от банковских вкладов - 19% (взымает банк при начислении процентов)
- неизвестные источники дохода - 75%
- фиксированные ставки по особенным видам деятельности, например, налог для священнослужителей
Не облагаются подоходным налогом (PIT)
- доход до 3091 злотых/год - необлагаемый минимум (остается необходимость заполнить и сдать налоговую декларацию)
- социальные пособия
- выплаты, связанные с исполнением своих обязанностей (питание на работе, напитки в жару и т.п.)
- командировочные затраты, связанные с диетическим питанием
- компенсации вреда здоровью и/или за преждевременное расторжение трудового контракта
- военные пенсии
- доходы дипломатических работников, представляющие интересы других государств в Польше (только доход, связанный с этой деятельностью)
- доходы молодежи до 26 лет
Налоги уплачивают все резиденты, которые находятся в Польше (#польша ) не менее 183 дней в году. Возможно совместное декларирование супругов (одна декларация).
Преимущество подоходного налога по общей ставке - налоговые льготы. Это может быть возврат налога / части налога, снижение ставки.
Вот некоторые основания для налоговых льгот:
- дети
- затраты на медицинскую реабилитацию
- обучение предпринимателей, связанное со сферой их деятельности
- уменьшаю налоговую базу на сумму страховых и пенсионных выплат
- доноры
- учредители общественно полезных организаций
Линейный налог (единый)
PIT по линейному налогу всегда 19 % вне зависимости от уровня годового дохода. Нет возможности использования налоговых льгот и не дает необлагаемого минимума.
2 условия:
- доход должен начинаться от 100 000 zł /год
- любая деятельность, кроме сельскохозяйственной
Фиксированная ставка PIT (упрощенная система)
Налог на доход не зависит от того, насколько высоким он был. По этой системе не учитываются расходы физического лица, устанавливается определенная ставка налога, который надо уплатить вне зависимости, был ли у вас доход или нет. Ставки могут быть самыми разными - от 2 до 20 % - и зависеть от рода деятельности и профессии.
В налоговую нагрузку также входят социальные отчисления физических лиц, это:
- пенсионный фонд - 9,76%
- фонд мед. страхования (больничные) - 2,45% - обязательно только по трудовым договорам, в остальных случаях - добровольно
- фонд по инвалидности (потеря трудоспособности) - 1,5%
Все социальные отчисления берутся в % от суммы брутто.
CIT - подоходный налог с юридических лиц
С 2019 года налог CIT (Corporate Income Tax) равен 9%. В случае, если валовый доход фирмы превысил 1 200 000 евро, CIT равен 19%.
Из налоговой базы можно вычесть до 50% расходов, связанных с приобретением новых технологий.
VAT (НДС) - 23%
Это налог на добавленную стоимость при покупке товаров, продуктов, услуг. Уже включен в цену товара/услуги (цена брутто).
В Польше он составляет 23% по стандартной ставке, может быть ставка и 3-5-8% на определенные виды товаров или услуг.
Предусмотрено также и освобождение от НДС - это службы образования, здравоохранения, соц. обеспечение, некоторые финансовые и страховые услуги.
Другие налоги в Польше:
- налог на недвижимость
- налог на транспорт
- лесной налог
- акцизный налог
- лесной налог
- сельскохозяйственный налог
- налог на наследство и дарение и др.
Еще в Польше есть очень необычные налоги. О них расскажем в отдельном материале.
А если эта статья оказалась для вас полезной, поставьте, пожалуйста, лайк 👍 и подпишитесь на наш канал, чтобы видеть свежие выпуски в своей ленте.
Хорошего вам дня 😉