У моей знакомой Натальи на вкладе в банке лежит 1,5 млн рублей. Наталья уверена, что до 2021 года нужно снять с него 500 тыс рублей, а 1 млн оставить, ведь суммы до 1 млн налогами не облагаются. Наталья права, но не совсем. Есть тонкости.
Тонкость 1. Необлагаемый налогом доход.
Облагается налогами не суммы свыше миллиона, а доход, превышающий 1 млн рублей , помноженный на ключевую ставку. На текущий момент ключевая ставка составляет 4,25%, тогда необлагаемый доход со вклада в год составит:
1 млн руб * 4,25% = 42 500 рублей.
42 500 рублей - ровно такой доход с 2021 года не будет облагаться НДФЛ, суммы, его превышающие, облагаться налогом будут (если ключевая ставка останется на прежнем уровне ( 4,25%).
Рассмотрим на примере Натальи. У неё в банке размещено 1,5 млн рублей под 5 % годовых. Предполагаем, что ключевую ставку ЦБ не меняет и она составляет 4,25 %. Тогда :
Необлагаемая сумма дохода - 42 500 рублей.
Доход Натальи со вклада - 1,5 млн * 5% = 75 000 рублей.
Тогда налогом будет облагаться 75 000 - 42 500 = 32 500 рублей.
И налог составит : 32 500 * 13%= 4 225рублей.
Тонкость 2. Лучше не по разным банкам, а по разным « бабушкам».
Наталья высказала предположение, что , может быть, разложить суммы по разным банкам, и тогда налога не будет. На самом деле налог будет, так как общая сумма необлагаемого дохода со вкладов во всех банках составляет 1 млн рублей, помноженный на ключевую ставку ( 42 500 рублей). Поэтому по разным банкам не выйдет.
А вот если распределить 1,5 млн рублей по разным «бабушкам», то это будет иметь смысл и предоставит законное право налог не платить.
Продолжим наш пример. Наталья оставила 750 тыс рублей на своём вкладе, а 750 тыс рублей отдала маме, чтобы та открыла вклад.
Тогда при доходности вклада 5 % годовых доход Натальи составит 37 500, и он ниже необлагаемой суммы 42 500 рублей, значит, налог платить не придётся.
То же самое будет и у мамы ( при условии, что она открыла вклад под 5% годовых). 37500 получит мама, и налог не заплатит.
А что делать, если сумма значительно превышает миллион?
Например, 3 миллиона. Тут в любом случае «попадёшь» на налог, даже если ставка по вкладу, как сейчас в Сбербанке- 3 % годовых. Нужно проявить финансовую смекалку, ведь все, что не противоречит нормам закона, допустимо.
Ход мыслей такой: необлагаемая сумма дохода составляет 42 500 рублей на 1 физическое лицо (человека) в год. То есть, если Вы подержите эти 3 млн 3 месяца под 5 % годовых, то получите 37 500 рублей дохода - налог платить не придётся. Потом передаём эти 3 миллиона родителям, супругам, братьям, сёстрам и размещаем их под такую ставку на 3,4,6 месяцев так, чтобы не «попасть» на налог.
Вывод: имеющим на вкладе более 1 миллиона рублей, необходимо иметь в виду:
- необлагаемая налогом сумма дохода составляет 42 500 рублей в год на одного человека ( при условии, если ключевая ставка на 1 января 2021 года сохранится на уровне 4,25 %);
- суммы, не сильно превышающие 1 млн. рублей, логично распределить по « бабушкам», в смысле открыть вклады на нескольких родственников;
- сильно большие суммы можно попробовать передавать родственникам как « переходящее знамя» и держать их на краткосрочных вкладах.
Значение также имеет и ставка доходности банковского депозита. Так, имея с 2021 года на вкладе 1,4 млн рублей под 3% , не придётся платить налог, а имея 900 тыс рублей под 6 % годовых, заплатить налог будет обязательно с 11500 рублей ( разница между 54 тыс и 42,5 тыс) - выйдет сумма 1495 рублей.
Друзья, а какие манёвры с банковскими вкладами планируете Вы, чтобы не платить налог - делитесь в комментариях.
Ставьте « нравится» и подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации.
