Всем привет!
Если у вас есть свой бизнес или вы ведёте предпринимательскую деятельность, то обязаны платить налоги государству. Иначе налоговых проверок не избежать. Как лучше оформить свой бизнес? Каждая форма имеет свои плюсы и минусы. Об этом я и расскажу сегодня.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Плюсы:
- Нет ограничения по видам деятельности;
- Можно зарегистрировать свой бизнес по домашнему адресу учредителя;
- После оформления бизнес можно продать, купить или переоформить;
- Если вы не ведёте деятельность, то не платите страховые взносы и налоги;
- Вы имеете возможность масштабироваться и привлекать дополнительные инвестиции;
- У бизнеса может быть несколько совладельцев;
- Если ООО ликвидировано, то претензии в законном порядке невозможно предъявить.
Минусы:
- Для того, чтобы оформить бизнес, необходимо подготовить большой комплект документов и уплатить госпошлину;
- У ООО обязательно должен быть уставной капитал. Минимальная сумма 10 тыс. рублей;
- Необходимо вести бухгалтерский учёт;
- Штрафы выше, чем у ИП. Они налагаются на должностное лицо и организацию;
- Выплата прибыли учредителю облагается налогом на доходы;
- Процедура закрытия намного сложнее, чем у ИП.
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Плюсы:
- Для оформления необходимо подготовить небольшой пакет документов. Всё достаточно просто и можно зарегистрироваться даже самостоятельно.
- Госпошлина тоже сравнительно небольшая, всего 800 рублей;
- Для регистрации не нужен юридический адрес, поэтому над этим не надо ломать голову;
- Можно распоряжаться деньгами на расчётном счёте ИП по своему усмотрению;
- Штрафы за административные нарушения намного меньше, чем для ООО;
- При желании можно не вести бухгалтерский учёт;
- Можно выбрать самую выгодную и простую для вас систему налогообложения. Например, патентную.
При некоторых видах деятельности ИП может купить патент и серьёзно сэкономить на налогах. Однако его выгодно покупать, когда реальный доход ИП выше, чем потенциальный доход по патенту. При покупке патента предприниматель как-будто декларирует, что его ежегодный доход равен определённой сумме. Стоимость патента составляет 6% от этого дохода. Дополнительно выплачиваются обязательные взносы в ПФР и ФОМС.
Если выбрать упрощённую систему налогообложения, например УСН, то ИП будет платить ежегодные взносы в ПФР, ФОМС и 6% налогов с общего дохода. - Освобождение от кассовых документов;
- Можно не бояться выездной проверки налоговой;
- Относительно немного контролирующих органов и отчётов, по сравнению с ООО;
- Процедура закрытия дешевле и проще, чем для ООО;
- На упрощённой и патентной системах налогообложения есть налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП.
Минусы:
1. Нет возможности зарегистрировать ИП, если предприниматель занимается:
— производством лекарственных средств;
— производством и продажей алкоголя (кроме пива);
— предоставлением персонала;
— банковской или страховой деятельностью.
2. Могут потребовать погасить кредиторскую задолженность даже после прекращения деятельности. По обязательствам ИП отвечает имуществом, которое ему принадлежит.
3. Если ИП не ведёт деятельность, он всё равно обязан платить страховые взносы;
4. Нет возможности продать своё дело;
5. Если ИП находится на УСН, то он не имеет права учитывать свои расходы на командировку. Иначе придётся подтверждать затраты документально и отстаивать свою позицию в суде.
6. Возможны ограничения при работе с крупными партнёрами, с привлечением инвестиций и кредитованием.
Налог на профессиональный доход (ЕПД), или самозанятость.
Плюсы:
1. Можно не регистрироваться в качестве ИП;
2. Очень легко оформить. Достаточно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или воспользоваться приложением "Мой налог";
3. Не надо платить взносы на медицинское и пенсионное страхование;
4. Чек автоматически формируется в приложении "Мой налог", нет смысла покупать контрольно-кассовую технику;
5. Учёт доходов ведётся автоматически в мобильном приложении, поэтому не надо предоставлять налоговую декларацию.
6. Можно работать по найму и подрабатывать фрилансом.
7. Небольшая ставка налога. 6% с платежей, которые поступили от ИП. 4% — с платежей от физических лиц.
Минусы:
1. Нет возможности зарегистрироваться самозанятым, если:
— предприниматель занимается продажей подакцизных и подлежащих маркировке товаров, добычей и (или) реализацией полезных ископаемых и др.;
— совокупный доход в текущем календарном году составил более 2,4 млн. рублей.
2. Нельзя привлекать наёмных работников;
3. Не начисляется стаж для получения пенсии.
Более подробно о самозанятости можно прочитать в статье
Подведу итог:
- Если вы единолично занимаетесь предпринимательской деятельностью, не планируете нанимать сотрудников и ваш годовой доход не превышает 2,4 млн. рублей, то самозанятость будет замечательным вариантом.
- Если же по какому-то критерию ЕПД вам не подходит, то можно оформиться в качестве ИП или ООО.
- Перед регистрацией уделите особое внимание подготовке пакета документов, а также бухгалтерским и налоговым вопросам.