Друзья, всем привет)))
Сегодня начнем говорить на тему, обсуждение которой мне разве что не снится)) Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).И, не смотря на то, что государственная программа поддержки инвесторов существует в России с 1 января 2015 года и с каждым годом количество открываемых счетов растет в геометрической прогрессии, многие и понятия не имеют, что это такое. (А это, друзья, просто подарок судьбы)))).
Прежде всего, разберемся, что же такое индивидуальный инвестиционный счет.
ИИС - это специальный брокерский счет для физических лиц, который позволяет получать доходность, значительно превышающую доходность по вкладам за счет гарантированного государством налогового вычета. Проще говоря, вы закидываете туда деньги, покупаете на них ценные бумаги (или не покупаете) и получаете с них доход плюс налоговый вычет. И вам хорошо и государству, ведь программа была создана как раз для привлечения населения на просторы фондового рынка. (А это, как вы понимаете, благотворно сказывается на экономике страны).
Типы налогового вычета
На сегодняшний день различают два типа налоговых вычетов (планируют ввести еще один, но он пока на стадии обсуждения, поэтому не будем о нем):
Тип А - это вычет в размере 13% на взносы, то есть сколько денег вы закинули на ИИС в течение налогового периода (с января по крайний рабочий день декабря). Максимальная сумма вычета 52 000 руб в год (с 400 000 руб). Этот тип подходит тем, кто официально трудоустроен и платит налоги по общей системе налогообложения, то есть 13%;
Например, вы положили в 2020 году 100 000 руб, в 2021 году вы уже имеете право оформить налоговый вычет в размере 13 000 руб
Тип Б - это освобождение от налога на прибыль от продажи активов. Но имейте ввиду, что с дивидендов и купонов вы заплатите все те же 13%. (Если дивиденды 100 руб, то на счет вам капнет только 87 руб). Этот тип вычета подходит для тех, кто не подпадает под тип А (ИП, самозанятые, пенсионеры, безработные и т.д.).
Наример, вы купили акции по 400 руб, продали по 500 руб. Получили прибыль - 100 рублей, с которой должен быть удержан налог 13%. Но с учетом налоговой льготы, вы имеет право налог не платить.
ВАЖНО ЗНАТЬ: Вы можете применять только один тип вычета на все время существования вашего ИИС. Но определиться с ним можно прямо перед самым закрытием.
Какой же тип выбрать?
Ответ на самом деле очевиден))) Во-первых, по типу А вы получите гарантированный вычет в 13%, а по типу Б вычет неизвестен и вполне вероятно остаться ни с чем)))
Проще всего объяснить на примере: По типу А вы закидываете 100 тыс руб и получаете 13 тыс руб (13%), а чтобы получить те же 13 тыс руб по типу Б, вам надо с этих 100 тыс получить прибыль 100 тыс, то есть наторговать 100% доходности!!!))
Так что, если вы не супер спекулянт (трейдер), не ломайте голову и выбирайте тип А))) Надеюсь, доходчиво)))
Некоторые особенности ИИС
- Срок жизни ИИС для получения налоговых льгот должен составлять не менее 3 лет. (То есть, никто не запрещает держать его открытым хоть десятилетиями). Безусловно, вы можете закрыть его и раньше, но если вы уже получали вычеты, вы обязаны будете их вернуть с процентами за пользование деньгами;
- Срок начинает идти с даты подписания договора, а не даты, когда вы положили туда деньги;
- Пополнять ИИС можно только в рублях, причем максимальная сумма на данный момент составляет 1 000 000 руб;
- ИИС на одного человека может быть только один и если вы захотите выбрать другого брокера, то после открытия второго ИИС первый необходимо закрыть в течение месяца;
- После закрытия ИИС вы можете открыть новый;
Лайфхаки по ведению ИИС
- Когда лучше пополнять?
Итак, на сегодняшний день никто вам не запрещает открывать ИИС и не пополнять его хоть все 3 года)) Так что, если у вас сейчас нет денег, то смело открывайте и пускай себе простаивает до лучших времен)) Как появятся - внесете))
Например, если вы открыли счет в декабре 2020 года, то, закинув туда деньги в декабре 2023 года, уже в январе 2024 года вы претендуете на право получения вычета и можете смело закрывать ИИС))
Из данного примера также видно, что если вы планируете получать вычет с первого года, то идеальным временем пополнения будет декабрь))
- Когда лучше оформлять вычет?
Если вы планируете открывать ИИС на долгий срок (более 3 лет), то будьте внимательны, налоговый вычет можно получить только за крайние 3 года
Например, вы открыли ИИС в 2016 году, каждый год пополняли его и в 2020 году решили оформить вычет. Так вот, вы сможете его получить только за 2017, 2018 и 2019 годы))) 2016 - в пользу бедных)))
Поэтому лучше оформлять вычет каждый год, тем более, что полученные деньги можно будет закинуть обратно на счет и пускай работают и приносят дополнительную прибыль))
- Можно ли снимать деньги?
Вообще,нет. Так что, если вам срочно нужны деньги, то их можно вывести только с закрытием счета, предварительно продав все активы.
ВАЖНО ЗНАТЬ: Продавая активы, не забывайте, что налог на прибыль никто не отменял (тип А) и не важно, сколько времени вы держали бумаги, причем он может быть весьма существенным)) плюс комиссии брокеру за сделки;
НО: Частично деньги можно выводить в виде дивидендов и купонов, получая их на банковский счет. Если у вас по умолчанию все это дело приходит на брокерский счет, то необходимо изменить настройки (Тинькофф и ВТБ без проблем, проверено). Далее можно закидывать эти деньги обратно на ИИС и получать с них налоговый вычет.
Например, вы получили дивидендами на банковский счет 10000 руб за год и, закинув их обратно на ИИС, в следующем году получите за них 1300 руб вычетом (13%). Согласитесь, приятно)))
- Как закрыть ИИС и как это лучше сделать?
Чтобы закрыть ИИС, вы пишите заявление брокеру о желании закрыть счет с указанием счета куда перевести вам деньги: брокерский или банковский. (Процесс этот достаточно длительный, может достигать и месяца).
Как я уже говорил, предварительно необходимо продать все активы, заплатив зачастую существенные налоги за сильно выросшие в цене бумаги.
В таком случае, можно продавать не все ценные бумаги, а дать поручение брокеру вывести их на отдельный брокерский счет. За такую операцию брокеры, конечно, берут комиссию, но чаще всего она не превышает нескольких сотен рублей.
Читайте также:
Если есть вопросы, обязательно задавайте их в комментариях))
Не забудьте поставить лайк и подписаться на мой канал ))
Подписывайтесь так же на мой канал в telegram
Удачи))