Немногие знают, что некоторые налоговые вычеты можно получать, не дожидаясь окончания года. К таким относятся:
- имущественный при покупке жилья;
- в сумме фактически уплаченных процентов по целевому кредиту на приобретение жилья;
- в сумме, уплаченной на лечение (в том числе и траты на оплату ДМС);
- в сумме, уплаченной на обучение (свое и своих детей);
- в сумме страховых взносов по договорам страхования жизни;
- в сумме, уплаченной за физкультурно-оздоровительные услуги (с 01.01.2022);
- взносы по договорам добровольного пенсионного страхования, по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольные взносы на накопительную часть пенсии (для данной группы вычетов накладывается дополнительное ограничение, но и порядок получения немного проще, об этом подробнее в другом посте).
Оформить налоговые вычеты по данному списку можно через работодателя. Такой вариант не предполагает заполнения декларации по форме 3-НДФЛ (что многие , кстати, делают за деньги). А денежные средства будете получать не один раз по итогам года (как возврат уже уплаченного налога), а ежемесячно, но в небольшом объеме.
Например, получаете заработную плату в сумме 50 тыс. руб. до налогообложения. С этой суммы Ваш работодатель удерживает и перечисляет налог в бюджет в сумме 6,5 тыс. руб. На руки получается 43,5 тыс. руб.
Вар. 1 Оформляете налоговый вычет в связи с покупкой квартиры в конце года, для чего подаете декларацию (3-НДФЛ) и возвращаете уплаченную сумму налога за весь год единоразово (а это выходит в нашем примере 6,5 тыс. руб. *12 = 78 тыс. руб.) . Для некоторых это отличный способ сохранить сбережения и сделать какую-то крупную покупку.
Вар. 2 Оформляя же вычет через работодателя, Вы будете ежемесячно получать заработную плату сумме 50 тыс. руб. То есть с Вашей заработной платы не удерживается налог. Преимуществом данного способа является то, что Вам не нужно ждать окончания года, потом периода камеральной проверки декларации и перечисления денежных средств на Ваш счет (что в сложности занимает до четырех месяцев).
А само оформление вычета в общем-то даже проще. Итак, что нужно делать:
- собрать документы по списку в зависимости от вида получаемого вычета*;
- подготовить заявление с просьбой выдать налоговое уведомление**;
- отправить все это в налоговую инспекцию (лично отвезти или отправить через Личный кабинет налогоплательщика);
- через 30 дней налоговая инспекция уведомит Вас о результатах рассмотрения заявления (через Личный кабинет или заказным письмом), а работодателю направит уведомление для подтверждения права на вычеты (до 01.01.2022 налогоплательщику нужно было самостоятельно получать Уведомление в налоговой и доставлять его в бухгалтерию работодателя, после указанной даты порядок слегка упростился для граждан).
Далее работодатель на основании полученного Уведомления будет перечислять Вам заработную плату, не удерживая НДФЛ.
Для продолжения получения вычетов в следующих годах (это актуально для имущественных вычетов, потому что, как правило, они переносятся на несколько лет) нужно ежегодно обновлять уведомление из налоговой инспекции. Для этого необходимо предоставлять справку по форме 2-НДФЛ, полученную у Вашего работодателя.
* Для некоторых видов вычетов я уже приводила необходимые списки документов:
для имущественного вычета (получаемого при покупке жилья)
для вычета по расходам на обучение детей
Если планируете получать какой-то другой тип вычета, напишите в комментарии к статье 🔽, я помогу со списком документов.
** Если поедете лично в налоговую инспекцию для того, чтобы подать заявление, то лучше на месте его составить, сотрудники инспекции Вам помогут. Пример заявления для имущественного вычета я легко нашла на сайте налоговой, его можно взять здесь (по аналогии составить для других типов вычета)
Но гораздо удобнее это заявление составлять в Личном кабинете налогоплательщика (на сайте налоговой). Ищем его в жизненных ситуациях:
Заходим в раздел "Запросить справку и другие документы" (если Вы тоже подумали, что нужно нажать "Подача заявления на налоговые вычеты", то нет, там мы попадаем на составление декларации!, а не требуемого заявления):
И далее уже выбираем сразу необходимый тип вычета:
Далее заполнение данного заявления совершенно не вызовет никаких сложностей. Не забываем крепить подтверждающие документы.
Также читайте в блоге:
Проверьте, имеете ли Вы право на получение имущественного вычета
Получение вычета по расходам на обучение детей
Новый налоговый вычет с расходов на занятия спортом уже работает с 01.01.2022