Сегодня на финансовом рынке все большую популярность набирает продукт, по которому организации покупают автомобили на основе лизингового договора. Давайте выясним, что это такое, выгодно это или нет, и что необходимо для регистрации лизинговой сделки.
Классические виды лизинга
В этой статье мы остановимся на финансовом лизинге, так как он наиболее популярен на рынке. Однако стоит знать, что помимо финансового лизинга для юридических лиц существуют и другие виды лизинга, такие как лизинг обратного лизинга и операционный лизинг. Мы сохраним наш взгляд на них в других статьях.
Какие условия есть для лизинга авто юридическим лицам
Тип лизинга, при котором объект лизинговой сделки передается организации после полной оплаты долга. Основные категории:
Автомобильный транспорт категории B - различные виды седанов, хетчбеков, кроссоверов и внедорожников, лифтов, усадебных машин, кабриолетов и т.д. Высоколиквидный вид автомобильного транспорта, означает минимальный процент авансового платежа при регистрации, как правило, средний процент на рынке составляет 10%.
Легкие коммерческие автомобили - автомобили с максимальной грузоподъемностью 3,5 тонны. Среди них "Газели", "Хино", "Форд Транзит" и другие известные на рынке бренды. Эти автомобили также очень популярны на рынке, но авансовый платеж за них может варьироваться, и в некоторых лизинговых компаниях на них приходится до 20-25% финансирования.
Автомобильный транспорт - флагманом в этой категории является отечественный производитель "КАМАЗ". Не менее популярны такие производители, как SCANIA, DAF, VOLVO. Китайские производители имеют солидную долю рынка, самыми крупными из которых являются SHACMAN и HOWO. Минимальный авансовый платеж за эти автомобили составляет от 20% (КАМАЗ) до 45% (китайские производители). Это связано с высоким риском, таким как работа в угольных шахтах и низкой ликвидностью этих гигантов.
Автобусы - основной поставщик арендованных автомобилей - Павловский автомобильный завод (ПАЗ). Автобусы ГАЗа - конкурент, хотя и слабый. Среди иностранных поставщиков - автобусы концерна Hyundai. Если вы хотите арендовать автобус, вам следует немедленно подготовиться к предоплате в размере 20-30%. Следует отметить, что процент авансовых платежей, именно для автобусов, существенно отличается у лизинговых компаний.
Хотите сэкономить на первоначальном взносе - нужно следить за рынком, не исключено, что можно найти лизинговую компанию, которая сделает автобус менее 10% от первоначального взноса.
Самоходные машины - самая дорогая и в то же время самая прибыльная категория для лизинговых компаний. Тракторы, лесные комплексы, экскаваторы - погрузчики, внедорожники, в общем, все, что есть у ПСМ (Паспорт самоходной машины). Предложения на единицу оборудования иногда превышают 200-300 млн. рублей. Естественно, предоплата при заключении сделки составит не менее 40-45% от стоимости предмета лизинга.
Складское оборудование - основное внимание уделяется вилочным погрузчикам. Китайские производители являются здесь лидерами, поэтому первоначальный взнос составит около 30-40%. Это связано с низкой ликвидностью и качеством выпускаемого оборудования.
Важно знать, что при обращении в лизинговую компанию объявленный авансовый платеж не является догмой. В связи с очень высокой конкуренцией в сфере лизинга, компании часто сокращают его объемы. Отсюда и заявка - договориться о снижении суммы премии, если это в интересах вашей компании.
Лизинг бу автомобилей для юридических лиц
ФОНДИНГ
Экономия на подоходном налоге. Рассчитано по следующей формуле:
Экономия по налогу на прибыль = сумма договора аренды * ставка налога / 100
Пример организации на Основной системе налогообложения:
Сумма аренды (без НДС) - 2 700 000 руб.
Экономия по налогу на прибыль = 2.700.000 * 20 / 100 = 680.000 рублей.
Это важно знать. Экономия по налогу на прибыль возникает только в тех компаниях, которые платят налоги по налоговой базе "Доход за вычетом расходов", т.е. они находятся в одной из налоговых систем:
НДС вычет. Сумма уплаченного НДС возмещается налоговым органом. Вы заплатили 700 тысяч НДС за свой автомобиль - налоговые органы зачислили эту сумму на счет налога, тем самым сэкономив деньги компании.
Это важно знать. Только компании, которые являются плательщиками НДС, т.е. компании в рамках общей налоговой системы (DOS), могут представлять НДС в виде вычета.
Держать деньги в обороте.
- Авансовый платеж от 10%, остаточная стоимость автомобиля остается в обороте у компании;
- Возможность досрочного погашения (пересчет процентов с полным досрочным погашением).
НЕФИНАНСОВЫЕ ВЫГОДЫ ОТ ЛИЗИНГА
Небольшой список документов;
Дополнительные услуги и максимальное содействие в поиске по лучшей цене на рынке;
Возможность создания кредитной истории;
Нет залога;
Скорость принятия решений;
Маленький список документов;
Индивидуальные программы от производителей.
В заключение следует отметить, что лизинг является достаточно привлекательным конечным продуктом
Плюсы и минусы лизинга для юридических лиц
Это срочная аренда, если вы заплатили арендную плату за весь период, автомобиль является собственностью. Срок зависит от тебя. Автомобиль используется вашим юридическим лицом, и вы можете доверять любому, кто управляет автомобилем.
Преимущества и недостатки аренды автомобиля:
- Простота лизинга автомобилей
- Низкая процентная ставка
- Скидка от производителя 5-15%
- Дорогой КАСКО
- Инвестиционный грант на развитие бизнеса 5-15%
- возврат НДС 20%
- 20% подоходный налог и возмещение эксплуатационных расходов
- Неспособность произвести эффективное досрочное погашение
- Нет налога на транспорт для арендованного автомобиля
- Внутренний корпоративный супербонус
- Простая аренда машин
Лизинговая компания может освободить автомобиль в течение 1 дня, без обеспечения, поручительства, имущества или оборота от компании.
Лизинг не является автокредитом, автомобиль принадлежит "Лизингополучателю" на весь срок лизинга, автомобиль в обязательном порядке застрахован в максимально возможной степени. Риск лизинговой компании минимален, они либо берут машину, либо получают страховку. Нет необходимости бегать за арендатором с коллекционерами. Автомобиль сдается в аренду с противоугонными сигналами, а у лизинговой компании остается второй ключ. Если наниматель неплатежеспособен, то сотрудник подходит к машине и просто уезжает. Если арендатор не возвращает автомобиль, составляется акт о краже с указанием координат, и полиция доставляет автомобиль владельцу.
Низкая арендная ставка лизинга
Все просто. Риск лизинговой компании невысок, нет необходимости включать его в процентную ставку. Нет необходимости страховать жизнь и ответственность кредитора или вероятность его банкротства.
Скидка производителя на лизинг составляет 5-15%.
Лизинговые компании являются крупными корпоративными клиентами и покупают автомобили по более низким ценам, чем дилерские. Они также часто заключают контракты непосредственно с производителями без дилера. Таким образом, вы не платите дилеру маржу, но получаете автомобиль по цене производителя на 5-15% дешевле, чем в автосалоне!
Дорогой КАСКО
Лизинговая компания максимально страхует автомобиль от всех рисков, и автомобиль застрахован для использования в бизнесе. Это означает, что его предполагается интенсивно использовать разными людьми. Это страхование называется "юридические лица без ограничений". Хорошо, что ремонт в страховом случае будет уверенным и быстрым, без претензий и ненужных вопросов. Страховщики прекрасно знают, что отказаться можно не в этом случае, потому что завтра придет не арендатор, а юристы лизинговой компании. Но недостаток в том, что заплатив тебе эту страховку. Стоимость такого страхования может быть в 2-3 раза выше, чем для опытного и взрослого "физика".
Субсидии, вложенные в лизинг для развития бизнеса 5-15%
Лизинг предоставляет в распоряжение компаний основные средства. Государство поддерживает развитие малого и среднего бизнеса путем предоставления субсидий лизинговой компании и снижения стоимости лизинга.
20% возмещение НДС по лизингу
Основной бонус для юридических лиц по DOS, получение 20% компенсации. В последнее время вопрос о компенсации становится все более актуальным. Старые варианты больше не работают и должны быть оплачены в бюджет. Если возникает необходимость в личном транспорте, он часто сдается в аренду организации, а ее руководство использует его как личный автомобиль.
Возмещение 20% налога на прибыль и расходов по содержанию объекта аренды.
Затраты по лизингу также снижают ставку налога на прибыль, которая составляет 20%. Во время эксплуатации, ремонт, бензин, техническое обслуживание и запасные части оплачиваются организацией, и эти расходы также уменьшают НДС и налог на прибыль.
Отсутствие возможности эффективного досрочного погашения
Многие забывают об этом, но это так. Вы не берете деньги в кредит, чтобы купить автомобиль, который может быть частично возвращен и ежемесячный платеж конвертируется. Лизинг взимает лизинговый сбор и не изменяется в течение всего срока действия договора. Если вы решили купить машину заранее, это возможно. Но в этом случае ты просто все оплачиваешь! В исключительных случаях лизинговая компания предоставляет скидку на покупку, но по собственной инициативе в надежде на долгосрочное сотрудничество с платежеспособным клиентом.
Транспортный налог на автомобиль в лизинг для юридических лиц не взимается
Все просто. Организация не владеет машиной во время аренды. В большинстве случаев лизинговая компания регистрируется в сертификате и платит транспортный налог. В балансе нет ненужных основных средств, что снижает риск попадания в них "негодяев".
Внутренний корпоративный супербонус
Это не исчерпывающий список "за" и "против". Есть еще несколько, которые трудно опубликовать в Интернете. Это зависит от конкретной лизинговой компании, которая предоставляет определенные "эксклюзивные условия" для клиентов, которые не являются уличными.