Инвестиционный бизнес – это очень непростое занятие. Вступая в него стоит всегда помнить о том, что все всегда намного глубже и запутанней чем может показаться на первый взгляд. И эта статья поможет начинающим инвесторам немного разобраться в том, как устроен налоговые сборы в сфере инвестиций.
Итак, первое что нужно знать – это то, что существует несколько основных ставок по налогам в сфере инвестиционного бизнеса. И у каждой ставки свои условия. Начнем по порядку.
Основная ставка для дохода физических лиц составляет 13% от дохода. Это важно именно от дохода, который у инвестора бывает в нескольких случаях: при продаже акций с выходом в положительную разницу (купил дешевле - продал дороже), при получении купонов с облигаций или дивидендов с акций.
Данный налог уплачивается брокером в том случае, если к концу года у инвестора есть деньги на брокерском счету, но только в том случае, если это связано с продажей акций. Налоги по купонам и дивидендам, вам поступают на счет деньги уже с вычетом налогов.
Однако есть ряд компаний и предприятий налоги по которым необходимо выплачивать самостоятельно. Такие как «Тинокофф», например.
Теперь разберем более конкретно, как происходит расчёт того, сколько удерживать в качестве налога. Итак, при покупке акции вы в обязательно порядке уплачиваете комиссию, как и при продаже. При расчете эти две комиссии вычитаются из полученной вами суммы, а налог изымается уже из остатка.
Давайте посмотрим на примере. (цифры и числа случайны):
Вы покупаете одну акцию «Норильского Никеля», скажем, по 300 рублей и уплатили комиссию в 2 рубля (условно). При этом через месяц вы продали акцию про 400 рублей и снова уплатили комиссию в 2 рубля.
Таким образом вы получили 100 рублей прибыли из которых мы высчитываем 4 рубля. Отсеется 96. И уже из этих 96 рублей взимается налог в размере 13%.
Также происходит и при продаже облигаций и фондов. В случае покупки бумаг в долларовом эквиваленте, то результат продаж будет все равно пересчитываться в рублях. Заниматься этим будет ваш брокер. Главное помнить, что перед налоговой будет отчитываться только российский брокер, и только российский брокер будет проводить за вас расчеты.
При работе с американскими биржами вам придется делать все это самостоятельно.
Немного о налогах не дивиденды. Ту тоже есть свои тонкости, связанные с американскими биржами. Так как в России официальная ставка на налоги по дивидендам составляет 13%. Дело в том, что при работе с американской биржей, вам нужно заполнить форму W8-Ben.
По этой форме, после продажи вы получите сумму с удержанными 10% процентами американского налога, и сами доплачиваете 3% уже в налоговую РФ. Без этой формы вам придется платить налог в 30% Но при работе с Альфа Дерект вы будете платить 30 вне зависимости от того, есть у вас подписанная форма или нет. Почему так – не понятно.
Иначе обстоят дела с купонами по облигациям. Дело в том, что не все из них облагаются налогом. Государственные и Муниципальные облигации, а также те, которые выпущены с 2017 года и позже не облагаются налогом вообще.
Однако, если ставка купона на 5 % выше чем установленная ставка от ЦБ, то та сумма, которая превышает ставку Банка облагается налогом в 35%
Ну и теперь о Налоговых льготах.
При наличии у вас Индивидуального Инвестиционного Счета (ИИС) типа А, вы сможете получать налоговые вычеты в размере 13% с суммы до 400 тысяч рублей. И таким образом за три года заработать 156 тысяч. Все это буде возвращаться из уплаченного НДФЛ равного 13%
Главная же льгота для всех инвесторов в том, что при удержании ценных бумаг сроком от трех лет, любой доход с них после продажи не будет облагаться налогом.
На этом все.
Спасибо за внимание. До новых встреч.