В первом тексте мы рассмотрели: немного самозанятости, патент и УСН. Но этим налоговые режимы для ИП не исчерпываются, поэтому, следуем дальше.
ОСН
Общая система налогообложения — это самый сложный налоговый режим для ИП: нужно вести бухгалтерский учет, НДС и платить достаточно много налогов. Помним про то, что помимо налогов существуют страховые взносы за себя и сотрудников. И их тоже надо платить.
Общая система не имеет ограничений по обороту компании, доходам и количеству сотрудников. Все налоги на ОСН — тема для отдельной статьи.
Этот режим подходит для тех, кто уже прошел более “мягкие” налоговые режимы и уверен, что готов связать свою жизнь с предпринимательством. Если вы только начинаете, лучше выбрать более узкий и подходящий именно вам вид налогообложения.
ИП на ОСН платит страховые, НДФЛ и закладывает в стоимость НДС - от 0,1% до 20% в зависимости от вида деятельности.
Какие плюсы у этого режима? Нет никаких ограничений на деятельность.
Подходит тем, кто хочет заняться производством подакцизных товаров, оптовой торговлей и чьи контрагенты платят НДС,
Если вы уверены, что хотите всерьез заниматься бизнесом и ваша сфера деятельности не ограничивается чем-то одним, можно смело переходит на ОСН.
ЕСХН
Единый сельскохозяйственный налог можно выбирать, если вы занимаетесь сельским хозяйством: выращиваете животных или растения. Причем вы не можете заниматься производством продуктов из сырья, которое получаете, а также сбывать их в собственных точках в розницу.
Подходит тем, кто серьезно занимается фермерством и имеет подрядчиков, которым можно оптом сбыть продукцию. Параллельно с этим режимом можно выбрать патент.
Налоговая ставка — 6%, может быть и ниже, в зависимости от региона, рассчитывается по системе УСН. При этом, если вы совмещаете этот бизнес с каким-либо другим, прибыль по этому должна быть не менее 70%, а количество сотрудников не может превышать 300 человек.
ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — с 2021 года эта система перестанет действовать. Поэтому если вы решили стать предпринимателем в этом году, то выбрать этот режим не получится. Он и ранее становился все менее распространенным и имел массу ограничений, но со следующего года прекратит существование во всех регионах.
Когда мы имеем представление о том, какие налоговые режимы существуют, гораздо легче выбирать то, что реально подойдет, не платя тех денег, которые можно сэкономить для существования бизнеса.
Поэтому, при выборе нужного вам вида налога, используйте следующие критерии
1. Убедитесь, что то, чем вы собираетесь заниматься подходит под тот или иной интересный вам налоговый режим. Проверьте на сайте налоговой.
2. Присмотритесь к более простым видам налогообложения. Возможно, налога на профессиональный доход или патента будет более, чем достаточно.
3. Ответственно отнеситесь к подаче заявления на интересующий вас режим, иначе налоговая переведет вас на ОСН. Подать заявление нужно в первые 30 дней после регистрации.
4. Ну и помните, что налоговый режим можно сменить только раз в год.
В это канале я каждый день разбираю разные моменты, связанные с миром бизнеса. Если тебе интересна эта тематика: ты уже предприниматель или только хочешь им стать, подписывайся на канал.
А еще у меня есть Инстаграм, там тоже много интересного
https://www.instagram.com/dyachenko_probiz/
Марина Дяченко