Всем привет, на связи Иван Жуков и сегодня мы поговорим о такой интересной штуке, как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Последнее время инвесторы, финансовые консультанты и просто медийные персоны все чаще говорят о возможности открыть ИИС.
Разумеется, что подается все это под соусом “вам не придется платить налоги” или “заработайте 52 000 рублей годовых, ничего не делая”. Частично так и есть, и ИИС предоставляет такую возможность, но свои подводные камни здесь тоже имеются. Поэтому я постараюсь показать вам это явление со всех сторон, а вы уже принимайте решение.
Что такое ИИС
ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) — это тип брокерского счета, который был создан государством, чтобы граждане выводили деньги из депозитов в банке и вкладывались в ценные бумаги. Открывая его, вы также можете покупать и продавать акции, облигации, валюту и фонды, только с определенными условиями и ограничениями. О них я расскажу чуть ниже.
ИИС: типы, преимущества, недостатки, ограничения
Итак, ИИС бывает двух типов:
1) Тип А, к которому как раз относится выражение “52 000 без усилий”. Давайте разберем подробнее, что нужно сделать для получения такого налогового вычета:
- Наличие официального дохода (зарплаты или других официальных выплат).
- Внесение на ИИС 400 тысяч рублей в течение года. Можно делать это постепенно, но главное успеть до 31 декабря. Налоговый вычет будет рассчитываться из внесенной суммы. Из 400 000 рублей вы получите 13% (52 000 рублей), но если за год вы внесли 100 000, то вычет соответственно будет 13 000 рублей. При этом, если вы внесли более 400 000 рублей, то вычет все равно составит 52 000 рублей.
- Ежегодная подача в налоговую инспекцию декларации (3-НДФЛ) вместе с заявлением на получение вычета.
2) Тип Б. Владелец этого типа ИИС полностью освобождается от налогов на прибыль с покупки и продажи ценных бумаг. Важный момент: вычет не распространяется на дивидендную доходность с акций. Тип Б не так сильно распространен среди граждан, но он вам подойдет, если:
- вы трейдер и активно торгуете
- у вас нет официального источника дохода, облагаемого налогом
- если вы планируете получать доходность по ценным бумагам более 40% в год. Только с такой доходностью вы сможете заработать больше, чем с ИИС типа А.
ИИС: преимущества и ограничения
Преимущества:
- ИИС выгоднее банковского депозита. По подсчетам экономистов РФ, которые активно популяризируют ИИС, доходность по счету составляет в районе 15% годовых без налогового вычета.
- ИИС позволяет выводить дивидендную и купонную прибыль с ценных бумаг, а также торговать активами на бирже, увеличивая размер счета.
- Разумеется, налоговый вычет до 52 000 рублей в год.
Ограничения:
- Если в течение 3-ех лет после открытия ИИС вы выводите оттуда деньги, то все льготы отменяются. Более того, если вы закрыли ИИС на 3-й год, то вам придется вернуть государству вычеты за 1-й и 2-й год плюс пени в размере 8% годовых с возвращаемой суммы.
- Деньги с ИИС нельзя снять частями. Только всю сумму и с полным закрытием счета. Выводить с ИИС можно только дивидендную и купонную прибыль.
- Возможность покупки и продажи только российских ценных бумаг
- ИИС можно открыть только физическому лицу
- ИИС нельзя пополнять более, чем на 1 млн. рублей в год.
Возвращаясь к первому ограничению, подскажу одну лазейку. Вам вовсе не обязательно пополнять счет в первый год открытия, главное, как я сказал выше, внести деньги до 31 декабря. Трехлетний отсчет пойдет с момента открытия ИИС, а не с момента его первого пополнения. Таким образом вам не придется замораживать деньги на целый год, но свой вычет по закону вы все равно получите.
Вот и все, я постарался простыми словами объяснить, что такое ИИС и показать все преимущества и ограничения. Открывать его или нет — ваше решение, но если вы не планируете регулярно торговать на бирже и преследуете долгосрочные цели в инвестировании, то открытие ИИС будет выгодным.
Что думаете по поводу ИИС? Кажется ли вам это хорошим инструментом?