Кроме зарплаты существуют и другие выплаты, которые обязан предоставить работодатель своим сотрудникам:
· оплата больничного листа;
· командировочные;
· отпускные;
· компенсационные выплаты за пользование личным имуществом в служебных целях;
· пособия на детей;
· компенсации за вынужденные прогулы;
· компенсирование задержек заработной платы;
· налоговые вычеты;
· доплаты за сверхурочный труд.
О больничных
Кто вправе получать выплаты. Федеральный закон защищает права работника на период болезни, обязывая работодателя выплачивать больничные, или, иными словами, пособия по временной нетрудоспособности. Сотрудник имеет право на такие выплаты, если оформит больничный лист. Лечение может проходить на дому или в больничном стационаре. При этом работнику будет оплачиваться каждый день, несмотря на то, что на работе он отсутствует.
Кто выплачивает. Вначале обязанность по выплате возлагается на работодателя, он будет оплачивать первые три дня болезни. Четвертый и последующие дни по больничному листу возмещает фонд социального страхования. За каждого своего работника работодатель ежемесячно платит в этот фонд страховые взносы, и с этих средств производятся выплаты работникам, когда они временно нетрудоспособны.
Для получения выплат по болезни работник должен подать заявление работодателю. Далее работодатель принимает решение по выплатам – производить их самостоятельно, а затем попросить фонд возместить расходы, или передать необходимые сведения в фонд. В последнем случае выплаты работнику будут поступать непосредственно из бюджета, этот механизм носит название «Прямые выплаты» и реализуется в некоторых регионах.
Сколько должны выплатить. Дни нетрудоспособности считаются в соответствии с больничным листом. Оплата происходит за каждый день по календарю, пока работник болел. Границы периода нетрудоспособности законодательно не установлены, и больничные могут быть выплачены даже за несколько месяцев. Но бывают ситуации, когда оплачивается только часть дней, к примеру, когда больничный лист оформлялся, чтобы ухаживать за родственником.
Выплаты происходят в размере среднего дневного заработка за каждый день. В расчет берутся все выплаты за пару предыдущих календарных лет, и эта сумма делится на 730 дней.
Существует ограничение для доходов, которые берутся в расчет. Для 2018 года они не должны превышать 815000 рублей, для 2017 года – не более 755000 рублей. Если работник получает более высокую зарплату, учета превышения не будет. Соответственно, выплаты по больничному листу будут существенно меньше, чем обычная зарплата работника за тот же временной период. В 2019 году размер максимального среднего дневного заработка по больничному листу составлял не более 2150,68 рубля, и за 10 дней болезни трудящимся выплачивалась сумма не более 21507 рублей. В случае отсутствия доходов или мизерного размера заработка больничные подсчитываются исходя из МРОТ.
Оплачиваемый отпуск
Кто получает выплаты.Если работник отработал по трудовому договору год, он имеет право на оплачиваемый отпуск периодом 28 календарных дней с получением отпускных. Такой отпуск полагается ежегодно и может быть предоставлен либо полностью на все дни, либо частями. Причем обязательно одна из частей должна быть не менее, чем две недели.
Отпускные выдаются работнику еще до того, как он уйдет в отпуск, а именно за три дня.
Кто выплачивает.Обязанность платить отпускные по закону возлагается на работодателей. Средства для оплаты отпусков работодателю возмещены не будут, но по трудовому кодексу он все равно должен предоставить своим работникам оплачиваемый отдых.
Как рассчитать сумму отпускных. Необходимо подсчитать размер среднего дневного заработка. В отличие от выплат по больничным листам, здесь берется 12 календарных месяцев. Выплаты в данном периоде суммируются, затем этот результат делится на количество отработанных по факту рабочих дней.
Командировочные
Кому положены такие выплаты. Иногда в обязанности сотрудников организаций входят служебные командировки, которые, как правило, сопряжены с определенными расходами. Но эти расходы работник не должен оплачивать из своего кармана. К примеру, менеджер отдела продаж должен присутствовать на презентации продукции компании в другом городе в течение трех дней. В этом случае работодатель должен будет оплатить менеджеру стоимость проезда, проживания в гостинице и питания.
Кто должен выплачивать. Командировочные расходы – это расходы на дела компании. Поэтому их обязан нести работодатель, и они не компенсируются из бюджета.
Сколько выплачивается. Выплаты на командировочные расходы регламентируются внутренними документами компании. Суммы работодатель определяет на свое усмотрение, часто они зависят от должности, занимаемой работником. К примеру, на проживание рядовому менеджеру выделят 800 рублей в сутки на хостел, а начальству – 5000 рублей на номер в хорошей гостинице. Аналогичная история с проездом и суточными.
Если ваша работа предполагает командировки, уточните заранее, сколько вам будут выделять на командировочные расходы. Иногда этих денег может хватить разве что на фастфуд и ночевку на вокзале.
Суммы, которые обязан выделять работодатель на командировочные расходы, законом не регулируются. Там оговаривается только размер суточных, не облагаемый взносами и НДФЛ. Однако это уже относится к налогам и учету у работодателя. Находясь в командировке, фиксируйте все свои расходы и всегда сохраняйте подтверждающие их документы. Эти документы понадобятся для отчетов и начисления налогов.
О возмещении расходов при использовании работниками собственного автомобиля или другого личного имущества
Кому выплачивается. При исполнении трудовых обязанностей работники иногда пользуются личным имуществом в служебных целях. К примеру, курьер доставляет клиентам заказы на своем автомобиле, портной шьет какие-либо изделия на собственной швейной машине, а программист использует свой компьютер.
Но сам факт использования личного имущества не дает право прийти к работодателю и требовать компенсацию, говоря, что вы поработали дома на своем ноутбуке, и теперь хотите денег на амортизацию. Требование компенсации возможно только в случае, если имеется договоренность с работодателем и соответствующие документы. Если договоренности нет, работодатель волен решить ситуацию по своему усмотрению.
Кто выплачивает. Выплаты производятся работодателем, возмещению они не подлежат.
Как рассчитать компенсацию. В зависимости от договора с работодателем, такие расходы могут возмещаться в виде фиксированных сумм, либо по факту – по чекам. К примеру, при использовании сотрудниками личного транспорта работодатель может выплачивать им по 1500 рублей на бензин, независимо от того, кому и сколько приходится ездить. Также он может возмещать эти затраты по чекам или исходя из километража, тогда сумма будет зависеть от фактического использования транспорта. Законодательство не предусматривает каких-либо нормативов по компенсациям, поэтому тщательно изучайте соответствующие пункты трудового договора и выясняйте все вопросы до того, как его подписать.
Пособия на детей
Кому выплачиваются.Сотрудницам, уходящим в декретный отпуск или тем, кто уходит в отпуск по уходу за детьми до 1,5 лет, организация-работодатель должна выплачивать несколько видов пособий.
По закону предусмотрена следующая материальная поддержка:
· пособие по беременности и родам – предоставляется маме;
· пособие по уходу за детьми до 1,5 лет – ежемесячно одному из родителей;
· выплата при рождении детей – единовременно одному из родителей;
· компенсационная выплата до исполнения ребенку 3 лет.
Сам факт беременности или родов вовсе не означает, что вам эти суммы автоматически начислят и будут выплачивать. Поэтому если вы не подали заявление и не подтвердили свои права на выплаты документально, то этих денег не получите.
Если вы работаете по трудовому договору, то при рождении ребенка вам следует подать документы в отдел бухгалтерии вашей организации, и вам выплатят 17480 рублей. Выплаты декретных происходят в аналогичном порядке, только необходимо предоставить больничный лист.
Кто обязан производить выплаты. При наличии трудового договора оформление детских пособий происходит через работодателя. Хотя документы вы должны предоставить именно ему, но средства на выплату работодатель получит из бюджета, поскольку такие расходы возмещаются соцстрахом. Есть отдельные регионы, где выплаты происходят непосредственно из бюджета на карту работника, таким образом реализуется проект «Прямые выплаты». Однако заявление и в этом случае подается работодателю, и бухгалтерии не представит сложности разобраться с ним.
Работникам, оформившим отпуск по уходу за ребенком до 3 лет, компенсацию выплачивает сам работодатель, по 50 рублей ежемесячно. При этом родитель действительно должен не работать, сидя с ребенком.
Сколько должны выплачивать. По факту рождения ребенка выплачивается фиксированная сумма, а декретные начисляются в зависимости от средней заработной платы в течение двух лет. Размер пособия по уходу за ребенком определяется размером среднего заработка и будет составлять 40% от его суммы. Верхний и нижний предел размера этого пособия оговорен в законодательстве. К примеру, ежемесячные выплаты на второго ребенка будут составлять от 6554,89 рубля до 26152,27 рубля с 1 февраля 2019 года.
О вычетах НДФЛ
Кому полагаются.По месту работы вы можете получить налоговый вычет. К примеру, вполне реально вернуть 13% от стоимости жилья, если приобрели дом или квартиру. Для возврата налога по декларации вам следует подождать до следующего года, выплачивая налог из вашей заработной платы, и заполнить форму 3-НДФЛ.
Куда лучше другой способ получения вычета, когда следующего года ожидать не обязательно, и подавать декларацию тоже не потребуется. Непосредственно после приобретения жилья вам следует обратиться в налоговую за справкой, удостоверяющей ваши права на имущественный вычет. Уже в текущем году в течение месяца вы получите этот документ и сможете предоставить его в организацию, где работаете. В итоге НДФЛ с вас удерживать перестанут, и эту сумму вы будете получать плюсом к обычной зарплате.
Вычеты, которые можно получать по месту работы:
· социальные – по расходам на обучение, лечение и ДМС;
· имущественные – если купили жилье;
· стандартный – справки из налоговой не требуется, предоставляется на детей.
Отказать работнику предоставлять вычеты работодателю не позволяет закон. При наличии заявления и справки НДФЛ удерживаться не будет.
Кто выплачивает. Вычеты предоставляются не из кармана работодателя, он не понесет никаких расходов. Работодатель всего лишь выступает в роли налогового агента, его функция - просто перечислять в бюджет НДФЛ из вашего заработка. При наличии справки, подтверждающей право на вычет, бухгалтерия уже не будет удерживать и переводить этот налог, при этом работодателю не придется платить вам свои деньги.
Как рассчитать вычет.Все расчеты сделает сам работодатель, вам только следует обратиться в налоговую за уведомлением о праве на вычет. Для каждого вида вычетов существует свой порядок. К примеру, стандартный вычет на детей предоставляется с того месяца, когда родился ребенок, либо с января того года, когда вы напишете заявление, пусть и с некоторой задержкой. Если вы вправе получать социальный вычет, он будет предоставляться со следующего месяца. Имущественный вычет дается с начала года, с января вам начинают возвращать удержанный НДФЛ. При этом нужно понимать, что возвращаться будет сумма налога, составляющая 13%, а не сумма вычета. Если в справке указано, что размер вашего социального вычета составляет 100000 рублей, то вы получите 13000 рублей в виде НДФЛ, который не удержат из вашей заработной платы.
Поскольку теперь вам известно о способе получения вычетов, не упускайте возможность вернуть налог за текущий год, это можно сделать по месту работы и без декларации.
О компенсации вынужденных прогулов
Кому выплачивается.На рабочем месте могут возникать ситуации, когда трудиться попросту невозможно. Например, отключили электроэнергию или интернет, произошел сбой программного обеспечения, или в здании потоп и все залило водой. Сотрудники готовы приступить к работе, но вынуждены уйти домой. Но все произошло не по их вине, и они все равно должны получить свою зарплату.
Или сотрудник отпрашивается с работы, потому что заболел, а его увольняют за прогул. Придя на работу с больничным листом, он начинает разбираться. Но пока все не выяснится, сотрудник не может возобновить работу. Когда же будет установлено, что работодатель поступил неправомерно, он будет обязан восстановить работника в должности. Кроме того, работодатель должен компенсировать своему сотруднику вынужденный прогул. Учитываются все дни, когда сотрудник не мог работать не по собственной вине, а потому, что нарушались его права.
Кто выплачивает.Выплаты происходят исключительно за счет работодателя.
Как рассчитать выплаты. Как правило, восстановление в должности происходит по решению суда, он и определяет сумму компенсации. Вынужденный прогул оплачивается в размере среднего заработка за рабочий день. Если сотрудник получал выходное пособие, его могут вычесть из компенсации. Также сотрудник может требовать компенсировать моральный ущерб.
Простой, произошедший не по инициативе работника, будет оплачиваться из расчета ⅔ средней заработной платы. Когда установлено, что работник сам виноват в случившемся, простой оплачиваться не будет.
О компенсации за задержки заработной платы
Кому предоставляется. Заработная плата выдается каждые полмесяца, вначале аванс, затем остаток. Даты, когда работнику должна выплачиваться заработная плата, четко прописываются в трудовом договоре. Работодатель должен перечислять денежные средства работнику именно в указанные дни. Это касается не только зарплаты, но также отпускных и остальных выплат. Если платят с опозданием, работник вправе потребовать компенсацию.
Кто выплачивает. Ответственность за задержки заработной платы лежит на работодателе. Он и должен выплачивать компенсацию, причем даже в тех случаях, когда не виноват в задержке.
Как рассчитать. Трудовой кодекс определяет гарантированный минимум: не менее 1/150 ставки рефинансирования ЦБ за каждый просроченный день. Сумма компенсации будет зависеть от размера невыплаченной зарплаты и количества дней задолженности. Трудовой договор может предусматривать больший размер компенсации, чем оговорено в трудовом кодексе.
Каждая невыплаченная сумма учитывается по отдельности. Если работодатель не выплатил только часть заработка, то она и пойдет в расчет: проценты будут начисляться на невыплаченную сумму, а не на полный оклад.
Для наглядности приведем пример. Работнику выплатили заработную плату в размере 50000 рублей с опозданием на 20 дней. Действующая в то время ставка ЦБ составляла 7,5%. Работодатель обязан предоставить компенсацию в размере 0,05% от суммы выплаты, что составит по 25 рублей за каждый день или 500 рублей за полный период задержки. По факту доходность от задержки заработной платы составит для работника 18,25% за год, это обойдется работодателю даже дороже кредита. Так что организации лучше взять кредит, чтобы без задержек рассчитаться с сотрудниками.
Работа сверхурочно
Кому производятся выплаты. В трудовом договоре указывается продолжительность рабочего дня. Но иногда работнику приходится трудиться сверх этого времени. К примеру, необходимо доделать срочный и важный проект, и работник уходит домой не в 18-00, как обычно, а в 20 часов. Эти два часа будут считаться сверхурочными.
Если работник остался сверх положенного времени на рабочем месте, потому что об этом его просил работодатель, то ему положена дополнительная оплата. Но ситуация бывает и другой. Допустим, работник неоднократно отпрашивался или не смог рассчитать свои силы, и в итоге не успел доделать свою работу в срок. Он принял самостоятельное решение поработать еще пару часов после окончания рабочего дня. Соответственно, компенсация ему не положена.
Кто должен платить.Исключительно работодатель, поскольку сверхурочный труд осуществляется по его просьбе и в его интересах. Государство работодателю не компенсирует эти суммы, если, конечно, это не государственный орган, где зарплата начисляется из бюджета.
Как рассчитать. Компенсация сверхурочного труда производится по выбору работника: это может быть денежная выплата или предоставление дополнительных дней отдыха. При выборе варианта с денежной компенсацией ее сумма должна быть больше, чем обычный заработок работника в следующем отношении:
· за первые 2 часа – минимум в 1,5 раза;
· за последующие часы – в 2 раза.
При выборе работником отгула он может отдыхать сколько же часов, сколько проработал сверхурочно. Работник может просто раньше уходить домой в течение нескольких дней, или накопить эти часы, чтобы получился полный день, и взять выходной. По договоренности с работодателем время отгула может превышать количество сверхурочно отработанного времени. К примеру, начальство предложит сотрудникам задержаться на пару часов, чтобы довести до готовности проект, с условием, что завтра всем предоставят выходной. Помните о важности оформлять все документально, иначе такой выходной может обернуться прогулом и увольнением по статье.
Ждем ваших комментариев. Если статья была полезной – ставьте лайк. Не забывайте подписаться на наш канал, чтобы не пропустить интересных публикаций.