Если продаете квартиру , по которой не прошел срок минимального владения собственностью, то, как известно, нужно рассчитывать налог на доходы физических лиц и подавать декларацию в налоговую инспекцию.
Общий принцип определения налога к уплате был уже рассмотрен в этой моей статье. Очень кратко его обрисую:
налог к уплате =( стоимость по договору/кадастровая стоимость *0,7 - фактические расходы, связанные с приобретением квартиры/налоговый вычет 1 млн. руб.) * 13%
А если вы пока еще совсем ничего не знаете об этом, то все же рекомендую пройти по ссылке выше 👆
На практике у тех, кто продает квартиру по цене несколько выше той, по которой недвижимость была ранее куплена, часто возникает вопрос, что бы такого предпринять, чтобы налог к уплате уменьшить. Если доходы от продажи квартиры уменьшаете на сумму фактических затрат, связанных с ее приобретением, то можно:
- включить в сумму фактических затрат расходы на отделку квартиры/дома. Это возможно только в том случае, если приобретаете недвижимость от застройщика (НЕ на вторичном рынке). Также обязательным условием является то, что в договоре прописана черновая отделка жилья. А в качестве расходов можно учесть только те, которые делают данное жилье пригодным для жизни, а не улучшают его. Согласно положениям Налогового кодекса сюда могут быть отнесены: расходы на разработку проектной и сметной документации, расходы на приобретение строительных и отделочных материалов, работы, связанные с достройкой и отделкой помещения, расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации. То есть здесь никак не получится учесть расходы на приобретение кондиционера, газовой плиты, светильников и т.д.
Источник информации: Письмо ФНС России от 08.07.2016 N БС-4-11/12373@
- включить в сумму фактических затрат проценты, уплаченные по кредитному договору. Важно, чтобы кредит был целевой, чтобы в кредитном договоре был указан именно этот объект недвижимости, который Вы сейчас продаете.
Источник информации: Письмо Минфина России от 05.07.2013 N 03-04-05/26183, от 01.10.2018 N 03-04-05/69992.
Все эти расходы должны быть подтверждены документально. По процентам лучше сразу подготовить справку об уплаченных процентах за все годы, которую вы можете заказать в банке, а также кредитный договор, в котором будут четко определены целевое использование полученных денежных средств и объект собственности. По расходам на достройку и отделку это могут быть договоры с подрядными организациями, чеки об оплате, акты выполненных работ, чеки из строительных магазинов. Здесь также важно понимать, что все эти расходы должны относиться к тому периоду, когда Вы приобретали сам объект недвижимости. Если Вы со временем решили сделать повторно ремонт, то такие расходы, конечно, вы не сможете учесть в расходах.
Окончательное решение по включению Ваших конкретных расходов в состав вычета по налогу будет приниматься Вашей налоговой инспекцией, которая будет проводить проверку представленных документов и декларации. Но попробовать однозначно стоит. Поскольку налог можно снизить таким образом на вполне себе существенные суммы.
Важно❗ Если продаете квартиру, по которой минимальный срок владения собственность не прошел, то подавать декларацию придется в любом случае, даже если налог к уплате отсутствует (равен 0). Срок подачи декларации по налогу на доходы физических лиц - 30 апреля года, следующего за годом, в котором недвижимость продана (если продаете квартиру в 2020 году, то срок подачи декларации - 30.04.2021).
Если вы продаете квартиру, то вам могут быть интересны и другие темы:
новые правила определения срока минимального владения собственностью, которые действуют с 01.01.2020;
налог при продаже квартиры, приобретенной с использованием мат. капитала;
и еще немного о применении вычетов при продаже квартиры здесь.
