Овердрафт – это краткосрочный кредит в пределах установленного лимита, что позволяет осуществлять расчеты, когда средств на текущем счете недостаточно. Банк пополняет счет клиента на сумму, которая утверждена при подписании соглашения по овердрафту. Соответственно, предприниматель имеет возможность оплатить важные для него счета в полном объеме, то есть автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток его собственных средств.
В условиях формирования рыночной среды в нашем государстве значительное внимание в организационной и структурной перестройке экономики уделяется банкам и банковской системе в целом. Роль банков в процессе общественного перераспределения ресурсов является чрезвычайно важной и имеет тенденцию к постоянному росту. Кредитование является одной из традиционных банковских операций, которое имеет исключительное значение для банка, ведь доходы от их осуществления не только занимают одно из ведущих мест в структуре банковских доходов, но и во многом формируют общую стратегию развития учреждения, субъектов предпринимательской деятельности и экономики государства в целом. Перспективным видом банковских услуг на современном этапе развития банковской системы является кредитование текущей деятельности субъектов предпринимательства в форме овердрафта. Данная форма кредита предоставляется клиентам, имеющим постоянные обороты по счету и безупречную деловую репутацию.
Благодаря преимуществам, которые получают клиенты в результате операций овердрафта, наблюдается развитие именно данного вида кредитования текущей деятельности предприятий. Среди основных преимуществ овердрафта является простота процедуры получения такого кредита, отсутствие требований к целевому использованию, уменьшение затрат за пользование заемными средствами и лояльные со стороны банков требования по обеспечению. Также овердрафт интересен клиенту - заемщику тем, что при данной форме расчетный счет не только сохраняется, но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо, то есть становится активно – пассивным. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на текущий счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка.
Операции овердрафта получили широкое распространение в России. В связи с этим, исследование вопросов кредитования текущей деятельности предприятий, а именно организации овердрафта в банках нашей страны в современных условиях приобретает особое значение, что обуславливает актуальность выбранной темы и целесообразность проведения исследований для развития этого вопроса.
Современные условия ведения бизнеса обуславливают необходимость эффективного управления бизнесом. Финансовое планирование стало важнейшей текущей задачей любого предприятия. Одним из финансовых инструментов, которые могут предпринимателям пригодиться при управлении оборотными средствами, является овердрафт. Овердрафт – это краткосрочный кредит, который предоставляется автоматически в момент недостатка оборотных средств у клиента, если сумма платежа превышает остаток на банковском счете клиента Основными критериями классификации овердрафта, следует выделить, являются: 1) уровень установленного лимита; 2) размер процентной ставки; 3) срок кредитования; 4) наличие обеспечения; 5) правовые основания возникновения.
В современных рыночных условиях состояние и перспективы развития коммерческих банков определяются во многом степенью понимания ими тенденций развития отечественного банковского сектора и способностью совершенствовать свою кредитную политику. Кредитование в форме овердрафта – один из видов краткосрочного (до одного года) кредитования в форме возобновляемой кредитной линии, которая предоставляется клиенту в пределах установленного лимита путем оплаты его платежных документов с текущего счета при отсутствии на нем остатка. Используется Клиентом для покрытия временного разрыва в обороте денежных средств, увеличение оборотных средств на оплату услуг и товаров в связи с ростом бизнеса, финансирования непредвиденных расходов. Лимит овердрафта определяется, исходя из потребностей клиента в проведении текущих платежей, и устанавливается в зависимости от специфики его деятельности, стабильности и объемов денежных поступлений на текущие счета в банке (до 60% от среднемесячных чистых поступлений на текущие счета). Этот продукт позволяет клиентам банка качественно управлять ликвидностью бизнеса, то есть своевременно выполнять свои обязательства перед поставщиками, бюджетом и другими контрагентами. Основным преимуществом использования овердрафтного кредитования для банковского учреждения является расширения объемов деятельности и более высокий уровень прибыльности по данным операциям.