Уплата налогов при продаже на Амазон зависит от страны проживания и юридического статуса продавца. В одной из предыдущих публикаций мы упоминали, что программа Amazon FBA позволяет снизить расходы на управление товарным запасом, а также НДС. Если вы планируете продвигать продукцию на Амазон под собственным брендом, рекомендуем воспользоваться фулфилмент-программой.
Жители России без американского гражданства при отправке товаров через FBA не должны платить налоги Налоговому управлению США. Перед началом продаж на Амазон вам необходимо пройти специальный опрос по выплате налогов.
Заранее определитесь, какой статус продавца вы выберете для уплаты НДС – юридическое или физическое лицо. Советуем выбрать второй вариант, даже если в РФ вы зарегистрированы как юрлицо. Такая возможность доступна только тем продавцам, которые продвигают товары, принадлежащие к открытым категориям.
Продукцию закрытых категорий, именуемых также «gated», могут продвигать только юридические лица. Детальнее о товарах, требующих одобрения Amazon, мы говорили в статье «Что продавать на Amazon? Часть 1: категории товаров и критерии поиска».
Преимущества регистрации на физическое лицо
Если ваш аккаунт зарегистрирован на физическое лицо, процедура уплаты налогов существенно упрощается. В таком случае вы обязаны платить налоги той стране, в которой зарегистрирован ваш банковский счет. Актуальными для вас будут условия налогообложения на доходы физических или юридических лиц своей страны, а не США.
Регистрация аккаунта на физическое лицо доступна исключительно для открытых категорий товаров на Amazon.
Как рассчитать комиссию?
- 1% – за вывод средств с Amazon на счет Payoneer.
- 2% – за перевод средств на ваш банковский счет или карту.
- Налог на доход физического или юридического лица согласно ставкам вашей страны.
Если же вы решили продавать на Amazon товары из закрытых категорий, вам необходимо платить налог по ставкам страны, в которой вы зарегистрировали юридическое лицо. А если средства получены на юридическое лицо другой страны, возможно повторное налогообложение.
Выбор структуры бизнеса
Особенности бухгалтерии и налогообложения зависят от структуры бизнеса, которую вы изначально выберете.
- Иностранная компания без регистрации в США.
- Limited Liability Company.
- Partnership.
- Corporation.
Существует множество гибридных вариантов. Каждый из них имеет свои недостатки и преимущества. К примеру, регистрация LLS (Limited Liability Company) в некоторых штатах проходит очень быстро. Юридически считается, что все операции выполняет нерезидент страны, при этом вы будете иметь свой счет и налоговый номер в США. Это гибкая структура, которая предусматривает упрощение многих процессов, при этом ваш рынок сбыта находится в Америке.
Partnership также может иметь форму Limited Liability Company, но для этого нужно наличие двух участников. В целом партнерство между предпринимателями из России и США – довольно редкое явление.
Важно! Если у вас есть LLS, но на протяжении некоторого времени вы не платите налог, есть высокая вероятность того, что у вас накопился большой штраф. Согласно Налоговому кодексу США, наказание за подобное нарушение составляет 25 тыс. долларов за каждый год существования зарегистрированной компании.
Если участников много, и вы решили зарегистрировать ваш бизнес как корпорацию, ваша компания по умолчанию будет считаться американской. Многие выбирают корпорацию в Делавэр – одном из Средне-Атлантических штатов США. В первую очередь популярность обусловлена отличной информационной поддержкой, которую получают предприниматели, зарегистрированные в Делавэр.
Независимо от способа входа на американский рынок важно играть по правилам Соединенных Штатов и своевременно платить налоги. Выделим основные типы оплат:
- Налоги с продаж (действует в 45 штатах, за некоторые из них отвечает Амазон).
- НДС (налог на добавленную стоимость), GST (налог на товары и услуги), DST (налог на цифровые услуги).
- Если у вас есть наемные сотрудники – налоги на зарплату.
- Персональные налоги для тех, кто проживает в США или имеет источник доходов в Америке, а также для владельцев green card.
Очень важный этап – выбор метода налогообложения. В отличие от кассового, метод начисления позволяет собственнику более свободно управлять своими финансами и обезопасить себя от рисков, связанных со спецификой бизнеса. К примеру, если вы получили крупную сумму в конце года, благодаря методу начисления реально растянуть выплату налогов на один-два года, тогда как при кассовом методе вам придется платить сразу после получения прибыли.
Что и когда платить?
Ниже мы привели основные даты для налогоплательщиков в США.
- 31 января – формы w-2, 1099 (если в США у вас есть сотрудники).
- 1 марта – отчет в штат Делавэр.
- 15 апреля – основной день, когда необходимо сдать большую часть деклараций и уплатить налоги.
- 15 октября – возможность подать отчет при условии предварительного запроса с вашей стороны.
Также каждый квартал нужно делать предварительные взносы, отчеты по зарплатам, в некоторых случаях – налоги с продаж.
С чего начать?
Для начала подготовьте набор документов. Вам понадобится сертификат инкорпорации и номер EIN. Далее необходимо открыть счет, подключить платежные системы и сделать первую транзакцию.
Вы можете автоматизировать учет расходов компании и налогов с помощью одной из специализированных систем, например, бесплатной Wave. А для больших компаний идеально подойдет NetSuite.
Чтобы снизить расходы на старте, выбирайте налог на прибыль. В таком случае первый год существования бизнеса у вас может быть безналоговым.
В будущем не забывайте о продлении регистрации бизнеса. В Америке особо опасно оставлять открытыми компании, которые по факту уже давно не действуют. В итоге может на собираться приличная сумма, которую вам придется отдать налоговым органам. Также помните о том, что налоговая инспекция США вправе провести аудит уплаты налогов вашей компанией без явного основания, затем передав свои претензии налоговой РФ.
Не верьте историям о том, как выгодно открывать оффшорные структуры, например о регистрации бизнесов на островах вне США. Чтобы вести честный и прозрачный бизнес, заранее изучите все нюансы налогообложения в конкретном штате, а еще лучше – проконсультируйтесь со специалистом или вступите в сообщество, где опытные продавцы на Амазон подскажут вам, как предотвратить проблемы с налогами в США.