Есть много различных налоговых режимов для ИП. И многие, особенно начинающие предприниматели, не понимают, как выбрать нужный режим, чтобы не переплачивать.
В этом материале мы не просто перечислим виды налогов и в какие сроки их надо платить, а разберемся, для кого больше подходит тот или иной режим и как можно сэкономить на уплате налогов, делая все по закону.
Чего не избежать никому
Как не было на свете человека, которому удалось избежать смерти, так и не было предпринимателя, которому не надо было бы платить “фиксированные” платежи за себя и сотрудников.
Что это за такие платежи? Это взносы в Пенсионный фонд и за мед.страхование.
В 2020 году необходимо заплатить:
- 32 тысячи 448 рублей в ПФР + еще 1%, если ваш годовой доход выше 300 тысяч. Но сумма налога не может превышать 259 584 рубля
- 8 тысяч 426 рублей в ФОМС (обязательное медстрахование)
Добровольно их могут платить только те, кто платит налог на профессиональный доход. Это, по сути, обрезанная версия ИП, которая подходит новичкам, но у нее есть ограничения на виды деятельности. Более подробно мы уже говорили об этом тут.
А что еще?
Далее мы с вами разберемся с видами налогов на прибыль. То есть, к обязательным взносам еще добавляются различные режимы, которые имеют свои особенности. И прежде чем принять решение о выборе того или иного налогового режима, следует учесть специфику своей работы и соотнести ее с тем, как, когда и сколько налогов вам придется платить.
Патентная система
Один наиболее популярных режимов — это патент. Потому что он относительно гибок: если вы не уверены в том, что у вас все получится, то его можно оформить в удобные для вас сроки: от месяца до года. Если все в норме, можно подать заявление в налоговую о продлении патента, но сделать это надо не менее, чем за 10 дней окончания предыдущего срока.
Сколько нужно платить за патент?
По интернету гуляет много формул для расчета стоимости патента, но вы можете сделать это самостоятельно под свой конкретный вид деятельности прямо на сайте налоговой.
Причем стоит отметить, что стоимость патента рассчитывается довольно демократично.
Но сумма перестает быть таковой, когда к ней прибавляются страховые взносы.
Плюсы:
- не надо вести бухгалтерскую отчетность
- сумма налога разбивается на несколько платежей
- с имущества, которое используется в личных целях платится обычный налог
- есть потолок по страховым выплатам
- можно регистрировать в удобные сроки
- можно иметь штат до 15 сотрудников и сохранять режим, пока оборот не превысит 60 млн рублей.
Минусы:
- один вид деятельности
- если работаешь сам на себя, в сумме налог получается довольно большой. Если вы зарабатываете менее 500 тыс. в год, стоит задуматься, надо ли оно.
Кому подойдет?
- тем, кто вышел с самозанятости
- у кого есть крепкий фундамент для построения своей работы и резервные средства на погашение всех обязательств.
УСН
Легендарная упрощенка тоже не так проста, как привыкли о ней говорит. У нее есть свои особенности: это два варианта уплаты налога.
- 6% на “доход”
- 15% на “доход-расход”
С первым пунктом, в принципе, все ясно. Платишь 6% от доходов каждый квартал, и все.
А вот когда выгоден второй сценарий? Если ваш бизнес несет 60% и более от совокупных доходов, лучше выбрать этот пункт. Разумеется, все расходы должны быть по закону задекларированы.
Марина Дяченко
Плати налоги с выгодой