Вы - предприниматель и ищете максимально выгодный налоговый режим? У вас нет штата бухгалтеров и вы не знаете, что выбрать? Эти вопросы все чаще звучат именно сейчас, ведь 1 января 21 года отменяют один из самых популярных налогов стране - ЕНВД. Сегодня мы разберемся в его альтернативах и объясним, как быть с налогами в новом году.
Что за ЕНВД такой?
ЕНВД расшифровывается как единый налог на вмененный доход. Это специальный, облегченный режим, который появился в России еще в 1999 году для небольших компаний. Смысл ЕНВД в том, что предприниматель платит налог не с фактического дохода, а с вмененного, то есть предполагаемого государством в этой сфере. Величину такого гипотетического дохода определяет регион или муниципалитет - скажем, для всех кафе он один, а для магазинов - другой, и так далее.
На практике такой тип налогообложения оказался очень выгодным и востребованным. Но с 1 января 2021 года государство его отменяет. По мнению правительства, многие предприниматели стали злоупотреблять этим режимом, дробить компании и уходить от справедливого налога.
И что выбрать взамен ЕНВД?
Предприниматели могут выбрать 5 типов налогообложения.
1. Начнем, с общей системы налогообложения. Выгодной и простой ее не назовешь, но если у вас крупная компания - больше 200 человек, выбора нет. А вот если меньше, можно поискать режим поинтереснее.
2. Гораздо выгоднее - упрощенная система налогообложения, или "упрощенка". Она подходит и для ИП, и для небольших компаний. И, скорее всего, после отмены ЕНВД большинство предпринимателей выберут именно этот тип налога. Сама "упрощенка" делится на 2 режима: "Доходы" и "Доходы минус расходы" и вы можете выбрать из них наиболее приемлемый для себя.
Именно из-за востребованности УСН правительство предусмотрело льготу для тех компаний, которые захотят воспользоваться такой системой налогообложения. С 1 января 21 года на “упрощенку” можно перейти при бОльшей численности сотрудников - до 130 человек и бОльших доходах - до 200 миллионов рублей в год. Но в этом случае увеличится и налог - до 8% для режима “доходы” и до 20% для режима “доходы минус расходы”.
3. Еще один тип очень выгодный налога и для компаний, и для ИП - Единый сельскохозяйственный налог.
Максимальная ставка ЕСХН - 6%, но регионы могут уменьшить ее. Так, в Кемеровской области она 3%, а в Московской области - 0! Так государство поддерживает сельзхозпроизводителей, потому что это очень затратная, а иногда даже и убыточная отрасль предпринимательства.
4. Индивидуальные предприниматели могут перейти и на упрощенку, и на сельхозналог, но кроме этого им доступны еще два налоговых режима: патент и самозанятость. Патентная система подходит ИП, у которых есть наемные сотрудники. Покупают патент на срок до 12 месяцев, по сути вы авансом платите налог за этот период. Стоимость патента исчисляют также, как и единый налог на вмененный доход. Он зависит от вида деятельности и региона.
5. Наконец, с 2020-го года всем россиянам доступен режим самозанятых. Правда, только в случае если у них нет наемных работников. Для того, чтобы стать самозанятым, вам не нужно открывать юридическое лицо или ИП, сдавать отчетность или декларации. Достаточно просто зарегистрироваться в специальном мобильном приложении “Мой налог”, далее самостоятельно заполнять электронные чеки и оплачивать их онлайн.
Режим НПД - самая простая и выгодная система налогообложения. К ней стоит присмотреться не только няням, таксистам и репетиторам, но и более "серьезным" предпринимателям, подробнее об этом я писала здесь.