Стоит ли тратить время на ежедневную выписку о состоянии лицевого счета? Ведь работы и без того невпроворот. Может достаточно сверять её от случая к случаю? Может раз в неделю? Ведь основные показатели отражаются в ней нарастающим итогом.
Минута час бережет
Скажу по собственному опыту, только ежедневная и детальная сверка убережет от многочасовых поисков расхождений. На сверку выписки за предыдущий день уходит, как правило, не больше получаса.
Сверяем ЛБО
Лимиты по графам 5-7 должны совпадать со счётом БС (БС1, БС2), с его дебетовым оборотом. Или же со счётом 501.13, с кредитовый оборотом. Но при сверке со счётом 501.13 может иметь место расхождение на сумму экономии. Подробнее в следующей статье на канале Бухгалтер в бюджете.
Если данные по лимитам на начало и конец дня различаются, значит были доведены или отозваны лимиты очередным расходным расписанием. Данные о нем отразятся ниже в разделе 1.2.
Сверяем ПОФРы
Графу 8 будем сравнивать с дебетовым оборотом счета ДСБ.
По данной графе может иметь место расхождение. Несовпадение – это уточнения, прошедшие за отчётный период. Как проверить сумму уточнений читайте на канале Бухгалтер в бюджете.
Важно! Данные по графе 8 отражаются нарастающим итогом не с начала года, а с начала очередного квартала.
Графа 9, как правило, содержит данные только на последний день отчётного периода. И то не всегда. Когда ГРБС доводит предельные объемы финансирования в последний день текущего месяца, а использовать из можно будет только в первый день следующего месяца.
В разделе 2.1 увидим поступления и выплаты за проверяемый день. Сверить их можно со счётом ДСБ или 304.05.
Детальная сверка
Данные в выписке отражены только общими суммами. Для сверки по КБК нужно просмотреть приложение к выписке. Детальная расшифровка поступивших по расходному расписанию лимитов находится в разделе 1.1.1.
А вот операции по выплате будем сверять в разделе 2 приложения. Сверять данные по графам Поступления и Выплаты лучше всего по оборотам счета 304.05 за сверяемую дату.
Если что-то не пошло
Если по итоговым показателям или по КБК имеется расхождение, необходима сверка по отдельным документам.
Если не идут ЛБО смотрим раздел 1.2 выписки и проверяем все ли расходные расписания за день мы завели в программе.
Если не идут ПОФРы, возвращаемся к разделу 2.2 выписки и проверяем все ли ЗКР в программе мы отметили как исполненные и правильной ли датой.
К сведению! В 1С Бухгалтерия предусмотрено даже проставление номера платёжного поручения в каждой ЗКР. В идеале при обработке ежедневной выписки эти данные должны разноситься из раздела 2.2 в программу. Но только мало кто это делает, так как пока это требование не является обязательным.
Формируем документы в сшив
После сверки целесообразно сразу сформировать документы за день. К выписке и приложению подкладываем расходные расписания за отчетную дату в порядке, как в разделе 1.2. Затем ЗКР в порядке, как в разделе 2.2. К каждой ЗКР подкладывается платёжное поручение. Оно распечатывается вместе с выпиской и приложением из СУФД.
Преимущества ежедневной сверки
Итак, потратив всего полчаса мы имеем:
- возможность сразу вычислить неверно заведенный или отмеченный документ при обнаружении ошибки;
- возможность ещё раз поверить правильность совершенных платежей и отправить при необходимости уточнение в текущем периоде;
- готовые пакеты документов за каждый отчётный день, которые в конце месяца сформируют бухгалтерский сшив.
А как вы предпочитаете сверять выписки? Пишите в комментариях.
С уважением, Дарья Сергеевна.