6 подписчиков

Налоги Для продавцов и покупателей недвижимости

31 октября 202031 окт 2020

6 мин

ДЛЯ ПРОДАВЦОВ

С 01.01.2020 года налог на продажу не платят:

Жилье в собственности более трех лет:

Единственное жилье;

ДЛЯ ПРОДАВЦОВ

С 01.01.2020 года налог на продажу не платят:

Жилье в собственности более трех лет:

Единственное жилье;
Жилье, полученное по наследству или дарению от ближайших родственников;
Приватизированное жилье;
Жилье, полученное по договору пожизненной ренты.

Жилье в собственности более пяти лет:

Жилье, приобретенное по договору купли-продажи;
Жилье, приобретенное по договору дарения или полученное по наследству от лиц, не связанных родством;
Жилье, приобретенное по договору участия в долевом строительстве, по договору инвестирования долевого строительства, паевого инвестирования и т. п.;
Жилье, зарегистрированное после 01.01.2016 года.

Способы снижения налогооблагаемой базы с 01.01.2020 года:

На расходы, связанные с покупкой квартиры, которую продаете;
На сумму уплаченных процентов по ипотечной квартире, которую продаете;
На имущественный вычет до 2 000 000,00 рублей:

При условии проведения сделки продажи и покупки недвижимости в одном календарном году;

Имущественный вычет можно использовать один раз в жизни.

На налоговый вычет до1 000 000,00 рублей:

Налоговый вычет распределяется пропорционально доле;

При общей совместной собственности налоговый вычет определяется по договоренности между совладельцами;

Налоговый вычет можно использовать при продаже нескольких объектов недвижимости, но суммы вычета не должны превышать более 1 000 000,00 рублей.

Расходы, связанные с приобретением имущества:

Расходы на ремонтные работы;

Уплаченные проценты по ипотеке;

Материнский капитал и иные субсидии;

Стоимость квартиры, указанной в договоре мены.

Особые нюансы:

При продаже недвижимости, которую купили на этапе строительства, расчет срока владения исчисляется с даты оформления недвижимости в собственность;
Недвижимость считается единственным жильем, даже если вы приобрели второе жилье в течение 90 календарных дней до продажи единственного жилья;
При наследовании недвижимости дата владения собственности равна не дате регистрации права, а дате смерти наследодателя.

Пакет документов:

Паспорт;
Документы на квартиру:

Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или выписка из ЕГРН;

Документы основания;

Расписки, платежные поручения, квитанции;

Передаточный акт.

Справки 2-НДФЛ;
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа;
Документы, подтверждающие расход:

Чеки;

Договора;

Акты.

Документы подаются в налоговую инспекцию по месту прописки;

Срок рассмотрения до 4 месяцев.

Примеры расчетов:

В 2006 году Иванов купил квартиру по договору купли-продажи и продал в 2018 году - налог не платит, так как срок владения более пяти лет;
В 2016 году Петров продал квартиру за 3 000 000,00 руб., которую унаследовал в этом же году. Расчет налога: 3 000 000,00 – 1 000 000,00 (налоговый вычет) = 2 000 000,00 * 13% = 260 000,00 рублей;
В 2018 году Сидоров купил квартиру за 2 500 000,00 руб. и в конце 2019 года продал за 3 500 000,00 руб. Расчет налога: 3 500 000,00 – 2 500 000,00 (уплаченная сумма за квартиру ,которую купил в 2018 году) – 300 000,00 (уплаченные проценты по ипотеке за купленную квартиру в 2018 году) – 250 000,00 (потраченные средства на ремонт купленной квартиры в 2018 году) = 450 000,00 * 13% = 58 500,00 рублей;
В 2016 году Васильев получил по дарению квартиру и в 2017 продал ее за 5 000 000,00 руб. В этом же году он купил другую квартиру за 6 000 000,00 руб. Так как Васильев ни разу не пользовался стандартным налоговым вычетом в размере 1 000 000,00 руб. и имущественным налоговым вычетом 2 000 000,00 руб., он может использовать оба варианта, так как сделка по продаже и покупке прошли в одном календарном году. Расчет налога: 5 000 000,00 – 1 000 000,00 – 2 000 000,00 = 2 000 000,00 * 13% = 260 000,00 рублей. ДЛЯ ПОКУПАТЕЛЕЙ

Имущественный вычет предоставляется при покупке недвижимости

Максимальная сумма имущественного вычета 2 000 000,00 рублей;
Сумма возврата равна 13% от 2 000 000,00 рублей = 260 000,00 рублей;
Выплата имущественного вычета производиться от суммы налога, удержанной с дохода;
До 01.01.2008 году сумма имущественного вычета равнялась 1 000 000,00 рублей;
Имущественный вычет может получить только тот, кто является собственником недвижимости;
Имущественный вычет уменьшается на суммы материнского капитала, субсидий от государства и при покупке за счет третьих лиц;
Разом можно получить выплаты за последние три года. Работающие пенсионеры могут получить выплаты за последние четыре года.
Имущественный вычет нельзя получить при совершении сделки между взаимозависимыми лицами, например: родители, дети, братья, сестры и т.п.;
При наличии налоговых задолженностей откажут в имущественном вычете;
Имущественный вычет можно получить даже если продали недвижимость;
При долевой собственности каждый получит свой имущественный вычет. При стоимости объекта до 4 000 000,00 рублей, собственники самостоятельно определяют сумму имущественного вычета;
Имущественный вычет выплачивается с даты оформления собственности на недвижимость или, при покупке по договору долевого участия у застройщика, с даты подписания акта приема-передачи недвижимости.

Вычет по процентам по ипотеке:

Можно получить 1 раз в жизни по 1 объекту;
Сумма возврата равна 13% от 3 000 000,00 рублей = 390 000,00 рублей;
Сумма предоставляется от суммы фактически оплаченных процентов по ипотеке;
При занижении фактической стоимости в ДКП, сумма оплаченных процентов будет рассчитана пропорциональна суммы в ДКП и фактической стоимости.