ИП часто спрашивают, какую систему налогообложения выбрать. Сегодня я разъясню этот вопрос, и вы узнаете как грамотно структурировать бизнес.
Кто такой индивидуальный предприниматель и какую систему налогообложения он может применять
«Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица».
Напомню, что в соответствии с НК РФ и банковскими рекомендациями, обычное физлицо не может заниматься предпринимательством.
ИП может применять следующие системы налогообложения:
- Упрощенная система налогообложения (база «доходы»).
- Упрощенная система налогообложения (база «доходы минус расходы»).
- Патентная система налогообложения.
- Самозанятость.
- Единый налог на вмененный доход. Напоминаю, с 2021 года эту систему ликвидируют.
- Основная система налогообложения.
Бизнесмены часто забывают, что помимо специальных налоговых режимов ИП могут применять ОСН. Работая на «классике» предприниматель может выставлять счета-фактуры клиентам, которым необходим НДС.
В итоге бизнесмен платит лишь 13% НДФЛ, вместо 20% налога на прибыль, как в ООО на ОСН. Вот такой казус. Сменив форму организации с ООО на ИП, можно экономить 7% на налоге на прибыль.
Раньше бизнесмены часто использовали ООО с целью обезопасить свои активы. До 2017 года предприниматели регистрировали ООО с уставным капиталом 10 000 рублей. В случае банкротства учредитель и гендир рисковали только этими деньгами.
В связи с поправками в Федеральный Закон от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", привлечь к субсидиарке и лишить имущества могут: гендира, учредителей, главбуха, юристов и иных бенефициаров. Соответственно , риски со стороны ИП или ООО практически сравнялись.
Вывод
Зачем платить налог на прибыль на 7% больше, если риски практически идентичны?
Также ИП удобно выводить наличность. Он может снять со своего счета необходимое количество денег и распоряжаться ими как захочет.
Если вернуться к уголовной ответственности, то у ИП рисков меньше. Согласно УК РФ, ИП – это физлицо. Если ИП не уплатит налоги на десятки или сотни миллионов рублей, то его привлекут к уголовной ответственности по ч. 1 или ч. 2 ст. 198 УК РФ. При аналогичной неуплате налогов в ООО, гендиру грозит до 8 лет тюрьмы.
На сегодня у меня все. Хотите оптимизировать свой бизнес и законно экономить на налогах?
Получите бесплатный КЕЙС+ЧЕК-лист по оптимизации. Прокачайте свой бизнес и станьте первыми!
1. «Потребительский кооператив» - узнайте, как клиент снизил налоги и взносы до 0 рублей
2. «Производственный кооператив» - узнайте, как пайщики сэкономили клиенту 6 595 680 рублей
3. «Управляющий ИП» - узнайте, где найти 1 128 000 рублей законной наличности и как управляющий сэкономил клиенту 435 648 рублей
4. «Агент» - узнайте, как агент сэкономил клиенту 3 966 363 рублей