В период кризиса как никогда начинаешь задумываться о том, как хотя бы не потерять имеющиеся накопления, а желательно и приумножить их, при этом не тратя много времени, сил и своего внимания. Так вот, такой способ действительно существует, называется индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).
Что такое ИИС?
ИИС - это счёт, на котором вы можете инвестировать, то есть покупать акции, облигации и валюту на бирже. Не спешите думать, что это не для вас, зарабатывать на ИИС можно с помощью одной его особенности, а именно налогового вычета. Этот инструмент был придуман для стимулирования граждан начать инвестировать. Сейчас разберёмся, что и как.
Как работает ИИС?
Вы открываете ИИС в любом банке, который вам удобен и в котором данная услуга есть (а есть она во всех крупных банках) и просто вносите на счёт некоторую сумму. И можете больше ничего не делать. Когда год, в который вы завели ИИС заканчивается, вы можете получить налоговый вычет в размере 13% от той суммы, которая у вас лежит на этом счёте. Например, вы открыли ИИС в 2020 году и положили на него 100 000 рублей. В январе 2021 года нужно подать документы в ФНС на получение налогового вычета. В течение 3 месяцев налоговая проверит их и вернёт 13% от суммы на ИИС, то есть 13 000 рублей. А если бы вы положили ту же самую сумму на обычный вклад, то получили около 4-5 тысяч рублей. Чувствуете разницу? И это гарантированная доходность, вы получаете вычет от государства.
Максимальный вычет, который можно получить по ИИС, составляет 52 000 рублей. И хотя в год на ИИС можно вносить до 1 млн рублей, рациональнее пополнять его на 400 000 рублей, 13% от этой суммы и есть максимальный налоговый вычет.
Какие типы вычетов бывают?
Их два. Первый - тот, что описан выше, подходит для тех, кто платит НДФЛ. Он называется вычетом на взнос. Если вы безработный, самозанятый или индивидуальный предприниматель, то можно получить 2 тип вычета - вычет из дохода, который подлежит налогообложению. В чём его суть: в течение 3 лет вы инвестируете с помощью ИИС и получаете с этого какой-то доход, например, акции, которые вы купили, выросли в цене. На обычном брокерском счёте при продаже этих акций, вам пришлось бы уплатить налог с разницы между ценой, по которой вы купили акцию, и ценой, по которой её продали. На ИИС же, когда проходит 3 года и вы закрываете счёт и выводите с него деньги, вам не придётся платить налог за то, что вы заработали на нём сверх ваших взносов (такие льготы не распространяются на дивиденды, на них льготы не распространяются). Комбинировать вычеты нельзя, вы сами определяете для себя подходящий тип.
Какие документы нужны, чтобы получить вычет?
Для вычета по первому типу вам понадобятся:
- Копии документов от брокера, подтверждающих наличие у вас ИИС (например, договор на ведение ИИС) и внесение на ИИС денежных средств (например, платёжное поручение);
- Декларация 3-НДФЛ, её можно заполнить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
- Справка 2-НДФЛ.
Вычет из дохода, который подлежит налогообложению, можно оформить один раз в момент закрытия ИИС при предоставлении следующих документов:
- Копии документов от брокера, подтверждающие факты совершенных операций на ИИС;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка из налоговой, что вы не использовали вычет по первому типу.
Как открыть ИИС?
Обратиться к брокеру или банку, имеющему брокерскую лицензию (все самые крупные российские банки имеют её). Если будете открывать ИИС непосредственно в офисе, вам сделают ИИС с доверительным управлением, то есть инвестировать будете не вы, а соответствующий сотрудник брокера/банка. Этот вариант подходит тем, у кого совсем нет времени учиться инвестировать и кто готов платить за то, что за него всё делают. Учтите и тот факт, что при открытии ИИС лично в офисе вас могут попросить сразу внести определённую сумму.
Второй способ открыть ИИС - онлайн с помощью приложения. В таком случае вы сможете самостоятельно выбирать, будете ли вы инвестировать и куда, и положить на него деньги также можно онлайн в любой момент. Особенно подходит тем, кто решил открыть ИИС только для получения налоговых вычетов.
Когда открываете ИИС, тип вычета выбирать не нужно, он будет автоматически определён при вашем первом обращении за вычетом.
Что важно знать:
- Один человек может иметь только один открытый ИИС. Если вы открыли второй ИИС, то первый должен быть закрыт в течение месяца.
- Обязательное условие для налогового вычета - ИИС должен быть открыт 3 года, при этом средства, которые вы положили на ИИС, нельзя снимать частично (только закрывать счёт полностью). Но в таком случае, если вы уже получили налоговый вычет от государства, его придётся вернуть.
- Чтобы получить налоговый вычет, вы должны платить налоги на свой доход. Сумма вычета не может превышать размер удержанных с вас налогов. То есть даже если вы пополнили ИИС на 400 000 рублей, а налогов заплатили всего 30 000 рублей, то и вернуть вы сможете только 30 000 рублей.
- Чтобы получать вычет ежегодно, вы должны и пополнять его ежегодно. Например, в 1-й год пополнили на 400 000 рублей и вернули 52 000 рублей, во 2 год внесли 300 000 и получили назад 39 000 рублей, а в 3 год - 200 000 рублей положили и вычет составил 26 000 рублей.
Если ежегодно пополнять ИИС на 400 000 рублей, то за 3 года вы сможете вернуть 156 000 рублей! (При условии, что заплатили достаточное количество налогов).
Можно ли получить вычет и не хранить на ИИС деньги 3 года?
Тут есть небольшая хитрость. Вы открыли ИИС 13 октября 2020 года, а пополните его, например, только через год (даже больше) - 31 декабря 2021 года. Документы на вычет вы сможете подать уже в январе 2022 года, а деньги будут на нём лежать меньше двух лет. Или можно внести деньги на ИИС на 3-й год его открытия, т.е. в декабре 2022 внести 400 000 рублей, а в начале 2023 года получить 52 000 рублей вычета, при этом деньги на ИИС придётся держать всего лишь до октября 2023 года.
А можно как-то ещё увеличить доходность по ИИС?
Ответ простой: открывать его не только для налоговых вычетов, но и для инвестирования: покупать акции, облигации, валюту. При правильном подходе инвестирование с помощью ИИС может давать очень хорошую доходность.
