На фоне стремительного роста популярности индивидуальных инвестиционных счетов многих отечественных предпринимателей интересует вопрос о том, может ли ИП открыть ИИС. Именно на этот вопрос мы и постараемся максимально подробно ответить далее.
Может ли ИП открыть ИИС. Особенности инвестиционных счетов
Прежде чем ответить на основной вопрос этой статьи, следует рассмотреть основные особенности инвестиционных счетов. Под термином «ИИС» подразумевается специальный тип инвестиционных счетов, предназначенный для физических лиц.
Открытие подобного счета возможно у брокеров, которые обладают соответствующей лицензией. Чтобы ваш первый опыт в роли инвестора оказался положительным, следует максимально ответственно подойти к выбору брокера. Предпочтение следует отдавать лишь тем брокерским компаниям, которые сумели доказать свою эффективность, таких как компания БКС.
В соответствии с действующими правилами после открытия индивидуального инвестиционного счета вам потребуется внести на него определенный объем денежных средств, которые впоследствии можно будет использовать для покупки ценных бумаг, обращающихся на отечественных биржевых площадках. Главное достоинство индивидуальных инвестиционных счетов состоит в том, что их владельцы получают право претендовать на получение налогового вычета, что позволит увеличить объем получаемого вами дохода.
Существуют правила, регулирующие особенности использования индивидуальных инвестиционных счетов. В соответствии с данными правилами ИИС в течение года может быть пополнен на сумму, не превышающую один миллион рублей. При этом налоговый вычет вы сможете получать лишь на сумму, размер которой не превышает 400 тысяч рублей.
Также вам следует знать о том, что в соответствии с актуальными требованиями отечественного законодательства минимальный срок существования индивидуального инвестиционного счета составляет 3 года. При необходимости вы сможете закрыть ИИС до истечения упомянутого срока, но в этом случае вы лишитесь права на получение налогового вычета. Обладатели индивидуальных инвестиционных счетов могут выбрать один из двух доступных типов налогового вычета:
- Тип «А». Особенность данной разновидности налогового вычета состоит в том, что при его использовании владелец ИИС получит возможность претендовать на компенсацию в виде 13% от налога на прибыль, оплаченного в предыдущем отчетном периоде.
- Тип «Б». Данный тип налогового вычета позволяет получить освобождение от налога на прибыль в течении определенного времени.
Налоговый вычет для ИП
Актуальные правила отечественного законодательства позволяют индивидуальным предпринимателям так же, как и обычным физическим лицам, открывать индивидуальные инвестиционные счета. Вам полезно будет узнать о том, что при открытии индивидуальным предпринимателем инвестиционного счета он далеко не во всех случаях сможет получить налоговый вычет.
Следует упомянуть о том, что претендовать на получение налогового вычета после открытия ИИС могут лишь те индивидуальные предприниматели, доходы которых облагаются по ставке 13%. В этом случае подоходным налоговом облагаются не только доходы от предпринимательской деятельности, но и доходы от продажи активов и заработная плата работников.
Таким образом, предпринимателям, которые работают по общей схеме налогообложения, будет выгодно использовать как первый тип налогового вычета, так и второй. Если же вы являетесь индивидуальным предпринимателем, который работает по упрощенной схеме налогообложения или по различным специальным режимам, таким как ЕНВД, ПСН или ЕНВД, при условии, что у вас отсутствуют иные доходы, облагаемые подоходным налогом, то открытие индивидуального инвестиционного счета будет для вас не столь выгодным. Это вызвано тем, что предприниматели, работающие по упомянутым схемам налогообложения, не смогут получить компенсацию в рамках первого типа налогового вычета. Этой группе предпринимателей целесообразно использовать второй тип налогового вычета.
Вам полезно будет узнать о том, что индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной схеме налогообложения, но при этом обладающие дополнительными источниками дохода, могут использовать не только второй, но и первый тип налогового вычета.
Как выбрать подходящий тип налогового вычета
Тем индивидуальным предпринимателям, владеющим индивидуальным инвестиционным счетом, которые могут претендовать на получение налогового вычета как первого, так и второго типа, следует максимально ответственно подойти к процессу выбора. В первую очередь необходимо оценить уровень дохода, который вы планируете получать от использования индивидуального инвестиционного счета и сравнить его с доходом, получаемым из других источников, который облагается подоходным налогом.
Если предполагаемый доход от использования индивидуального инвестиционного счета будет превышать облагаемый налогом доход, получаемый из других источников, то вам следует воспользоваться налоговым вычетом второго типа. В том случае, когда планируемый доход от торговли ценными бумагами при помощи ИИС будет меньше облагаемого подоходным налоговом дохода, который индивидуальный предприниматель получает из иных источников, то ему следует использовать налоговый вычет первого типа. При этом следует учитывать тот факт, что к доходам, полученным в виде дивидендов, а также выигрышей в лотереях или от иных азартных игр в соответствии с действующими нормами отечественного законодательства не применяются налоговые вычеты. Эту особенность необходимо в обязательном порядке принимать во внимание при выборе подходящего типа налогового вычета.
Требуется понимать, что со стопроцентной вероятностью определить, использование какого именно типа налогового вычета будет более выгодным, практически невозможно. При этом если вы поймете, что при выборе типа налогового вычета вы совершили ошибку, то у вас есть возможность в следующем отчетном периоде использовать другую разновидность налогового вычета. Не следует забывать о том, что для получения налогового вычета, индивидуальный предприниматель должен владеть инвестиционным счетом не менее трех лет. Требуется понимать, что если вы закроете свой счет ранее упомянутого срока, то вы не только потеряете право на получение налогового вычета, но и вынуждены будете оплатить пеню, если уже успели получить налоговый вычет.
Не следует забывать о том, что индивидуальные инвестиционные счета являются не только средством для получения налогового вычета, но и довольно эффективным инструментом для получения дохода. Индивидуальный предприниматель может использовать часть полученного от основного вида деятельности дохода для пополнения ИИС с целью приобретения различных типов ценных бумаг. Таким образом, он сможет не только защитить свободные средства от негативного воздействия инфляции, но и рассчитывать на получение довольно серьезного дополнительного дохода.
Заключение
Требуется упомянуть о том, что большинство индивидуальных предпринимателей сконцентрированы на развитии собственного бизнеса, из-за чего у них просто не остается свободного времени на управление инвестиционным счетом. Также важно понимать, что для того чтобы грамотно инвестировать собственные средства, необходимо потратить определенное время для получения знаний в области фондовых рынков.
В сложившейся ситуации многие индивидуальные предприниматели отказываются от идеи открыть индивидуальный инвестиционный счет, а свободные средства предпочитают использовать для развития собственного бизнеса или открытия банковских депозитов. На самом деле даже те индивидуальные предприниматели, которые не обладают свободным временем, могут зарабатывать на ИИС и получить право на налоговый вычет. Для этого необходимо просто открыть инвестиционный счет и передать его в доверительное управление одной из управляющих компаний.
Следует отметить, что управляющие компании предлагают своим клиентам на выбор готовые инвестиционные стратегии. Благодаря этой особенности вы сможете выбрать ту стратегию управления вашим инвестиционным счетом, которая будет обладать устраивающим вас соотношением доходности и риска.